老師：我現在有個建筑勞務的問題，，，有甲方即發包方，承包方即乙方，我們是丙方勞務專業分包人，因為老板現在有勞務資質，要開建筑勞務10萬給乙方，那么這張票是我的主營業務收入，，但乙方在勞務監管平臺，或者銀行，把這個10萬做成人工工資全部發放掉。。。那么相當于勞務人工工資就有10萬，那么不是我的收入和成本都變成了10萬，就沒手續費或者多余的勞務。。。那我這個帳該如何做

伶俐的大俠 追問

2022-01-19 16:13

但現在就是乙方將發票全額作為人工工資給發掉了

老馬識途 解答

2022-01-19 16:15

要是你們合同價格大于10萬，偶爾一次全部作為勞務費也沒有問題，比如：你們合同有100萬，本次只支付了10萬，那你們可以全部做工資，下次要求直接支付給你們就可以了

伶俐的大俠 追問

2022-01-19 16:15

套現，對的，那不作成本的話，那銀行流水和監督平臺的農民工工資發放記錄都在，又該如何處理

伶俐的大俠 追問

2022-01-19 16:17

按老師這么說，除了這10萬除非我另開一張勞務發票，讓乙方直接打款到我公司，作為手續費或者說是我們的收入

老馬識途 解答

2022-01-19 16:17

銀行監督平臺跟你做賬沒有多大的關系，比如你發了10萬   其中2萬不是工資，實際是發給管理人員套現，你可以借：現金     借：應付勞務費   貸：應收賬款

伶俐的大俠 追問

2022-01-19 16:18

這樣那10萬我就可以全部作為成本

老馬識途 解答

2022-01-19 16:19

你也可以全部做成本，前提是10萬都申報了個稅

伶俐的大俠 追問

2022-01-19 16:21

這樣也做帳也可以的話，倒是能做，

老馬識途 解答

2022-01-19 16:22

這樣沒問題，只是你要保持一定的毛利率，

伶俐的大俠 追問

2022-01-19 16:22

申報個稅倒沒問題，但主要是我公司的營利該如何體現，收入和成本相等，無營利，不可能長期無營利的做法

老馬識途 解答

2022-01-19 16:24

要是合同大于10萬，下次把利潤補回來就可以了，要是合同就是10萬，這個就不太好了 

伶俐的大俠 追問

2022-01-19 16:25

就現實情況來說，額外開一張手續費的勞務發票對方不一定能收，那么我這塊手續費也是乙方私下給我們的，除非做成不開票收入。

老馬識途 解答

2022-01-19 16:28

你是幫別人開票，別人給你們手續費，不是實際交易么   首先這是虛開發票，這種情況一般來說要做好各種財務資料，比如：施工合同、支付款，人員工資表等。這種情況最好保持一個比較穩定的毛利范圍，比如確定毛利率6%   那么10萬就是需要申報工資大致為：10/1.03*0.94