分公司注銷前，固定資產、累計折舊、利潤分配、其他應付款（法人和總公司）幾個科目有余額，分公司應該怎么做賬務處理？

簡單快樂 追問

2022-03-18 16:31

知道要清零，而且是出個股東決議，分公司的債權債務全部由總公司承擔，但是不知道怎么做賬務處理，麻煩做個詳細的分錄，分公司和總公司分別做一下

冉老師 解答

2022-03-18 16:33

你好，學員
分公司
借負債
貸資產


差額計入營業外收支中

簡單快樂 追問

2022-03-18 16:36

那總公司怎么做？能詳細些么，太籠統看不懂

冉老師 解答

2022-03-18 16:38

分公司
借其他應付款

累計折舊
貸固定資產


差額計入營業外收支中


總公司
借固定資產
貸其他應付款，
差額計入營業外收支中

簡單快樂 追問

2022-03-18 16:51

利潤分配的余額（虧損）怎么做賬務處理？

冉老師 解答

2022-03-18 16:51

這個科目不分紅的話，不用處理的

簡單快樂 追問

2022-03-18 17:01

債權債務全部由總公司承擔的，不用合并到總公司的利潤里嗎？

冉老師 解答

2022-03-18 17:01

你好，學員，這個未分配利潤不用的

簡單快樂 追問

2022-03-18 17:41

欠法人的錢也轉到總公司，那最后資產負債表上就直剩其他應付款和未分配利潤科目有余額，對嗎？

冉老師 解答

2022-03-18 18:21

其他應付款余額為零，也要轉