公司因為沒有銷項，現在到的進項就先不抵扣了，做什么分錄比較合適呢？ 1.先把進項稅做到待認證里面，但這樣的話我的資產負債表里面的應交稅費就是負數了。 借：在建工程 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅。 貸：銀行存款； 2.還是把稅都放在在建工程上面，等我認證的時候 再做分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：在建工程 我看網上還有說把進項稅先掛在：其他應付款-待認證進項稅的？上面幾種哪種分錄比較合適呢？

郭老師 解答

2022-03-18 15:39

這個帶認證，他核算的內容就是發票做賬了，但是沒有勾選，沒有抵扣，這個待認證是二級科目，應交稅費待認證。

小魚兒 追問

2022-03-18 16:12

那需要放這個科目里面嗎？\\"應交稅費--待認證進項稅額\\"；放這個里面以后資產負債表里面的應交稅費就是負數了，會有啥影響嗎？還是說按您 之前說的把價和稅都放在在建工程上面，等我認證的時候 再做分錄：
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
   貸：在建工程，哪個比較好呢

郭老師 解答

2022-03-18 16:13

是的是的，沒有影響的。就是建議做到在認證里面不要做到在建工程，不要價稅合計做賬，這個影響你的固定資產，萬一你固定資產結轉了，你不好紅沖，你沖固定資產，你的折舊也得沖。

郭老師 解答

2022-03-18 16:13

所以說還是坐到待認證符合規定，符合要求沒有問題，出現負數可以的，如果你不想出現負數，可以把它放到其他流動資產。

小魚兒 追問

2022-03-18 16:37

我看網上還有說把進項稅先掛在：其他應付款-待認證進項稅的，還是其他應收款-待認證進項稅的。我現在都搞不清了。。。。

郭老師 解答

2022-03-18 16:45

你好，其他應收款的這個是發票沒有到。

郭老師 解答

2022-03-18 16:45

其他應付款的這個就不對。