老師去年11月一次性扣費了10、11月兩個月的社保。當時計提工資的時候也計提了10、11月的其他應付款-社保費，但最后沖銷的時候只把11月沖了，10月的一直沒沖，這個要怎么調整？

高興的小兔子 追問

2022-03-17 13:34

計提是：借：應付職工薪酬-社保  貸：其他應付款-社保  然后發放是：借：其他應付款-社保 管理費用社保 貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-03-17 13:34

你好，你說的這個沖銷就是繳納嗎？借其他應付款，
以前年度損益調整
貸銀行存款。

高興的小兔子 追問

2022-03-17 13:42

那銀行存款不是不平了嗎

郭老師 解答

2022-03-17 13:42

你好，那你這個需要支付嗎。

郭老師 解答

2022-03-17 13:42

需要支付，你沒有支付的情況下，那不就是不對了。

高興的小兔子 追問

2022-03-17 14:36

當時10、11都是借：應付職工薪酬2045 貸：其他應付款-社保2045一共2筆2045   然后沖銷是：借：管理費用5000 其他應付款-社保2045 貸：銀行存款 7045

郭老師 解答

2022-03-17 14:38

借其他應付款借管理費用負數。