老師，去年年底計提了十三月工資，這個月發放的時候，發現計提有誤，調整分錄怎么寫啊？

白鷺 追問

2022-03-16 16:47

去年的計提，今年能直接紅沖嗎？

玲老師 解答

2022-03-16 16:48

影響損益的，用以前年度損益調整其他科目不變

白鷺 追問

2022-03-16 17:48

老師，剛剛為什么不說這點啊?

玲老師 解答

2022-03-16 17:56

你好  這個是常識 一般都知識的，

玲老師 解答

2022-03-16 17:58

只有影響損益 的才用 以前年度損益調整 ，計提 工資時也不都影響損益 的 ，比如記在生產成本 里的，就不影響 

白鷺 追問

2022-03-16 18:29

那調整分錄怎么寫啊？

玲老師 解答

2022-03-16 18:29

原來分錄發來看一下  看影響損益 了嗎   

白鷺 追問

2022-03-16 18:32

借管理費用100，貸應付職工薪酬100

玲老師 解答

2022-03-16 18:33

借 應付職工薪酬100
貸以前年度損益 調整100
借 以前年度損益 調整100*25%
貸應交稅費所得稅
借以前年度損益 調整 利潤余額
貸未分配利潤

白鷺 追問

2022-03-16 18:45

老師，那這個月發放的時候呢？借管理費用貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款嗎？這樣的話還是把費用做到這個月了

玲老師 解答

2022-03-16 18:56

發的時候
是借應付職工薪酬
貸銀行存款。
紅沖的分錄是我上面發給你的。抄下來就行了。