個人到我司辦充值卡，卡的面值是300元可以只能用300元項目，但是充值這個卡個人得付500元，發票開給人家500元，消費的項目300元用完，我司要付給做這個項目的公司錢300元，賺200元，一般納稅人，這分錄從頭到尾要怎么處理？看得暈了，后期客戶還會充值就是按實際充值400，我是操作這個充值，然后項目公司又會給我們公司開400元的發票，我公司第二次給個人充值的400元是不開發票，這操作是不是有問題，后期我們只是代收代付，卡太多了，我們又分不清，哪些是第二次充值的客戶，這該怎么操作呢

懵懂的小白菜 追問

2022-03-16 10:10

沒看懂，銀行收到的是500元呢，你這借貸沒平，我跟看不懂了老師

懵懂的小白菜 追問

2022-03-16 10:11

發票也是按500元開具的

陳詩晗老師 解答

2022-03-16 10:17

借，銀行存款300
預計負債300
貸，預收賬款600
消費
借，預收賬款500
貸，營業收入300
預計負債600

懵懂的小白菜 追問

2022-03-16 10:21

不是的老師，是這樣的，收500元錢，付對方公司300元錢，后期客戶充值400元我公司只是代收代付，一分錢沒賺的，而且充值400只是舉例，客戶充值多少都是不一定的

懵懂的小白菜 追問

2022-03-16 10:22

我公司會開500元發票，對方公司會開給我們300元發票，后期會員充值多少也會開發票給我們公司

懵懂的小白菜 追問

2022-03-16 10:23

當時第二次之后充值的會員我們公司不會再開發票給他們了

懵懂的小白菜 追問

2022-03-16 10:25

一般納稅人

懵懂的小白菜 追問

2022-03-16 10:25

不是個體

陳詩晗老師 解答

2022-03-16 10:44

我沒太明白你的意思，收500付對方公司300，后面又充值400，那就總共是700呀，和你這個500對不上啊。

懵懂的小白菜 追問

2022-03-16 11:14

個人充值的400錢是我公司收，是代收的，也是要還給對方公司的，但是我公司又會收到400元的進項發票，我目前是借其他應付款400元，貸應付賬款，但是我查了一下百度，說其他應付款不能轉應付賬款

陳詩晗老師 解答

2022-03-16 11:22

那個人充值400的話，你是要給這個人開發票開400，然后你把這個錢給到另外公司的時候，另外公司是要給你開400的發票進來。

懵懂的小白菜 追問

2022-03-16 11:23

必須要做收入嗎？可是我們沒有賺這個錢呢

陳詩晗老師 解答

2022-03-16 11:24

如果說你開了發票，就必須做收入，沒有開發票可以按照其他應付款處理。

懵懂的小白菜 追問

2022-03-16 11:25

那都是按其他應付款處理的，可是對方有進項票給我們，就是因為我們分不清哪些是第一次，哪些是第二次的充值，所以都開一起了發票

陳詩晗老師 解答

2022-03-16 11:42

那如果說你開了票出去，你肯定就要確認收入，這個沒辦法改變的，然后就是你支付給對方，你讓對方給你開發票，要不然你沒有成本的所得稅非常高。