一般納稅人，本月開具發票上稅500多，但是我有加計抵減10%，這樣抵了就不上稅，那我本月這個會計分錄怎么寫啊？本來是要交500多

默默的玉米 追問

2020-04-19 17:57

你能把完整分錄這一次嗎？
我還是要計提增值稅500多嗎？附加稅也要計提嗎？
計提后加計扣除怎么又寫分錄
麻煩帶金額500寫下分錄。要不然我看不懂

郭老師 解答

2020-04-19 17:59

加計扣除的金額是多少？銷項和進項分別又是多少？

默默的玉米 追問

2020-04-19 18:04

銷項18407.08
進項152.38
上期留底17730.02
可抵扣合計17882.4
去年留下的加計扣除稅額16978.4
金稅盤全額抵扣稅額期末余額330

郭老師 解答

2020-04-19 18:09

借應交稅費應交增值稅銷項，18407.08
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項152.38
應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅。18407.08-152.38
應交借應交稅費-增值稅加計扣除，貸其他收益或者營業外收入15.24


四月份借應交稅費未交增值稅貸應交稅費增值稅加計扣除。

默默的玉米 追問

2020-04-19 18:19

寫的太復雜了，看不懂
那比如 我這個月的應納稅額為500元   那我的賬面會計分錄  在3月是怎么寫呢   我寫的是  借  應交稅費-轉出未交增值稅  500   貸   應交稅費-未交增值稅500 ，那加計扣除寫在3月還是4月，借應交稅額-未交增值稅500    貸其他收益500嗎

郭老師 解答

2020-04-19 18:20

計提的做到三月份，實際抵扣在四月份。

郭老師 解答

2020-04-19 18:20

你實際抵扣和計提的在一塊了做到三月份

默默的玉米 追問

2020-04-19 18:23

相當于我在3月份，還是要在報表上顯示應交稅額的金額喲，那附加稅也要計提嗎？但是我加計了，是不交的也？全部4月轉其他收益嗎？其他收益了，是不是還要交所得，影響了損益呢？還是其他收益，所得的時候，是免稅收入？

郭老師 解答

2020-04-19 18:26

不需要交增值稅，你的附加稅不需要計提啊。

郭老師 解答

2020-04-19 18:27

其他收益需要交所得稅的。

默默的玉米 追問

2020-04-19 18:31

你剛剛不是說在3月不做加計抵減分錄嗎？那不是賬面上有應納稅額嗎？

郭老師 解答

2020-04-19 18:32

四月份交稅的時候抵扣了不就可以了嗎？

默默的玉米 追問

2020-04-19 18:36

我就直接做一筆
借應交稅費-轉出未交增值稅  500
貸應交稅費-未交增值稅500
4月份在做抵扣分錄，對嗎？
這樣3月份的資產負債表會有應交稅費的余額對嗎？

郭老師 解答

2020-04-19 18:40

你好
可以的
是的