收到甲方的項目款：怎么做分錄；開出發票款項未收：怎么做分錄

李霞老師 解答

2022-03-15 11:29

如果是你開出來發票，但是呢，還沒收到錢，你可以借應收賬款，貸主營業務收入、應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。

舒適的毛巾 追問

2022-03-15 11:30

你好，如果你收到款項了，然后方還沒有給對方開發票，你可以借銀行存款，貸預收賬款。
后面開出發票后呢

李霞老師 解答

2022-03-15 11:31

后面開出發票的話，那就是借預收賬款，然后貸主營業務收入、應交稅費-應交增值稅銷項稅額。

舒適的毛巾 追問

2022-03-15 11:31

預提工資什么時候預提；分錄怎么寫；計提工資什么時候提；分錄怎么樣

李霞老師 解答

2022-03-15 11:34

預提工資的時候，借管理費用-職工工資貸、應付職工薪酬-職工工資，借應付職工薪酬-職工工資，貸、銀行存款。

舒適的毛巾 追問

2022-03-15 11:41

計提工資和預提工資金額不一樣怎么辦

李霞老師 解答

2022-03-15 11:42

嗯，你好同學，這種情況在實操中啊，咱們一般不允許出現，因為咱們計提工資的時候就要確定，這個工資基本上是不會動的啦。就好比咱二月份的工資吧，咱是三月份發放，咱三月初的時候就把工資表做好，然后讓領導簽字，確定沒有問題以后再計提。

李霞老師 解答

2022-03-15 11:42

如果說你確實有差額的話，那你只能反沖原來的計提憑證就可以的。

舒適的毛巾 追問

2022-03-15 14:27

你好，如果你收到款項了，然后方還沒有給對方開發票，你可以借銀行存款，貸預收賬款。
結算時也做做分錄

李霞老師 解答

2022-03-15 14:28

嗯，對你先收到錢了，你就做這個憑證，然后等到后期開發票的時候，你再沖那個預收賬款。

舒適的毛巾 追問

2022-03-15 14:29

結算時的分錄是怎么樣的呢

李霞老師 解答

2022-03-15 14:53

后面開出發票的話，那就是借預收賬款，然后貸主營業務收入、應交稅費-應交增值稅銷項稅額。