我是小規模納稅人，我在自己檢查前兩年財務帳時發現問題。第一個，20年和21年，均有付城建稅，但沒計提的情況。第二個，20和21年都有因未達起征點而計提的增值稅。我想今年調整，應該咋做憑證。

郭老師 解答

2022-03-14 11:09

然后以前年度損益調整有余額的，結轉到利潤分配，未分配利潤就可以的。

肖雨甜 追問

2022-03-14 11:14

我調城建稅時，是寫改哪張憑證么。還是就這個月底我寫一張，就寫調整就可以了？還有就是后付啥原始憑證

肖雨甜 追問

2022-03-14 11:16

城建那個我知道應該是稅金及附加，那未達起征點的增值稅，是哪個科目？

郭老師 解答

2022-03-14 11:17

你好，借以前年度損益調整貸應交稅費城建稅。

郭老師 解答

2022-03-14 11:17

這個不需要原始憑證的，自己寫上就可以的。

郭老師 解答

2022-03-14 11:17

他們都是寫的很明細了，借應交稅費，未交增值稅貸，以前年度損益調整，
這個是結轉增值稅的，這已經是明細啦，
小規模的就用一個科目，應交稅費應交增值稅，

增值稅的就這一個科目，不需要其他的，這個是明細的。

肖雨甜 追問

2022-03-14 11:20

我想知道的是，這個季度，我也未達起征點，也有收入，月底分錄是啥。借應交稅費，貸啥？

郭老師 解答

2022-03-14 11:21

借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。