老師，小規模納稅人開了1％的發票 ，如果做憑證按3％做增值稅。怎么平？

魚 追問

2022-01-17 13:41

按1%做憑證，還需要再做一個減免2%的營業外收入嗎？

魚 追問

2022-01-17 13:42

不用做了減免憑證吧？

魚 追問

2022-01-17 13:43

增值稅報表里體現出來就可以了嗎？

郭老師 解答

2022-01-17 13:44

就要做憑證的，借應交稅費，應交增值稅貸營業外收入，如果不需要交稅，結轉的1%的減免。

郭老師 解答

2022-01-17 13:44

不需要做單獨的2%的憑證。

郭老師 解答

2022-01-17 13:44

就要交稅，申報表按照3%的這兩個有差異，忽略就可以。

魚 追問

2022-01-17 13:45

繳稅呢怎么做

郭老師 解答

2022-01-17 13:46

應交稅費應交增值稅貸銀行存款。

魚 追問

2022-01-17 13:47

我這個季度開了120萬發票，怎么做憑證？感謝老師分錄我看看

郭老師 解答

2022-01-17 13:53

借銀行存款貸主營業務收入，應交稅費，借應交稅費貸銀行存款。

魚 追問

2022-01-17 15:02

做稅差異憑證

郭老師 解答

2022-01-17 15:03

好，不會有差異的，你需要正常交稅，按照1%開的發票，按照1%交稅就可以啊。

魚 追問

2022-01-17 15:03

如果要交稅100萬發票，怎么做憑證？

郭老師 解答

2022-01-17 15:08

借銀行存款
貸，主營業務收入
100

應交稅費應交增值稅100*1%
借應交稅費應交增值稅貸銀行存款100*1%