老師，您好！我們是勞務派遣公司:派遣人員工資由我公司代付，但用人單位將工資直接付給員工了，但要求我們公司開票，收到的款項低于發票金額要怎么做賬？（勞務費用12000，收到銀行存款9000元，有3000元用人單位錯發給職工本人了，我們開了12000的票給他們，增值稅118.81）要怎樣做會計分錄

豆豆棠 追問

2022-03-10 23:01

是的，1%的稅

豆豆棠 追問

2022-03-10 23:02

和用人單位說過很多次了，，但還是付了，銀行存款又只收到9000元，發票是12000

佟老師 解答

2022-03-10 23:13

借應收賬款12000
貸
主營業務收入
銷項稅額
借銀行存款
應付職工薪酬
貸應收賬款
借主營業務成本
貸應付職工薪酬

豆豆棠 追問

2022-03-10 23:18

借:銀行存款  9000
    貸:主營業務收入  11881.19（發票金額）
        應繳稅費-應交增值稅118.81
借貸就不平了，要怎么處理

豆豆棠 追問

2022-03-10 23:19

意思是把3000元計入應收賬款科目，但是這個錢我們是收不到了

佟老師 解答

2022-03-11 07:03

您看到我寫的分錄了嗎

豆豆棠 追問

2022-03-11 08:00

已經收到銀行存款9000了，另外3000就一直在應收賬款掛著嗎？

佟老師 解答

2022-03-11 08:36

借銀行存款
應付職工薪酬
貸應收賬款
借主營業務成本
貸應付職工薪酬
已經處理到工資，應收賬款出了