我要郭老師回答.接我上個問題，房地產開發企業，增值稅主表按簡易辦法計稅銷售額本月數，你說的是價稅合計數，這個企業大部分已交房，這個價稅合計數我怎么知道呢？這個數是按開發票的數嗎？這個數開沒開發票我也不知道，記賬的話記到哪個科目了

郭老師 解答

2022-03-10 14:26

是不是開了發票，你再附表一里面應該可以看出來，開具的專票還是普票還是未開具發票，里面都有明細。

微信用戶 追問

2022-03-10 14:54

我看到了附列一里的了，寫在了有發票的那一列，價稅合計是3683090在發票系統我也查到了對應的數額的發票，但是在賬里我只查到了這個，這是什么意思啊？為什么記到應收賬款呢？

郭老師 解答

2022-03-10 15:00

你好，是不是預售房屋的？

微信用戶 追問

2022-03-10 15:09

是的，她摘要寫的預收款

郭老師 解答

2022-03-10 15:10

你好，那他這個分錄也不對，借銀行存款
貸預收帳款
應交稅費

微信用戶 追問

2022-03-10 15:14

她在另一張憑證計提了增值稅繳納了57586.74，后面附的憑證就是一個銀行扣款的回單，這個數是怎么出來的？

郭老師 解答

2022-03-10 15:20

你好
簡易的
預收款除以1.05乘以5%。

微信用戶 追問

2022-03-10 15:34

他報的開的發票銷售額是3683090，預收款寫的是2015536，并且記到了應收賬款，賬上就他記的這一筆應收賬款，這兩個數之間有什么關系，我現在亂的很，

郭老師 解答

2022-03-10 15:35

不是有預售出去的房屋，然后沒有收到錢。情況下做到借應收賬款貸預收賬款。
還是之前收到了人家的錢，借銀行存款貸應收賬款，然后后期他有調整的。

微信用戶 追問

2022-03-10 15:38

這是他記的賬的明細，

郭老師 解答

2022-03-10 15:39

你看應收賬款和預收賬款都有余額嗎？