2019年10月安康公司以30輛小汽車向金達公司等價換取原材料，雙方均按13%的稅率開具了增值稅專用發票，在交換過程中由于金達公司推遲時間交貨，安康公司收對方違約金1萬元。由于是等價交換，安康公司未考慮增值稅的影響，對于違約金收入，也不確認增值稅銷。這個恰不恰當？

2019年10月安康公司以30輛小汽車向金達公司等價換取原材料，雙方均按13%的稅率開具了增值稅專用發票，在交換過程中由于金達公司推遲時間交貨，安康公司收對方違約金1萬元。由于是等價交換，安康公司未考慮增值稅的影響，對于違約金收入，也不確認增值稅銷。這個恰不恰當？

答： 同學你好 如果計入營業外收入不用交增值稅 只交所得稅

金立汽車綜合制造廠為增值稅一般納稅人，2019年6月，該廠發生如下經濟業務:(1)購進原材料一批，取得增值稅專用發票，發票上注明材料價款500萬元，增值稅65萬元，支付運輸公司開具的增值稅專用發票上注明的運輸費用36 000元，增值稅3 240元。(2)本月購入一臺生產用機械設備，取得增值稅專用發票，發票上注明價款1 200萬元，增值稅156萬元，支付運費6500元，增值稅585元，取得運輸公司開具的增值稅專用發票上述款項均已支付。(3)銷售自產小汽車120輛，每輛不含增值稅價格15萬元，已開具增值稅專用發票。另外向購買方收取的價外費用33.9萬元。(4)銷售自產汽車輪胎一批，取得含增值稅銷售額79.1萬元，已開具增值稅專用發票。6月初，該廠增值稅進項稅余額為8萬元;小汽車適用的消費稅稅率為5%;銷售小汽車、輪胎適用13%的增值稅稅率。計算該廠6月份應繳納的增值稅稅額和消費稅稅額。

答： 業務1可以抵扣進項稅額是 650000+3240=653240

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

1.企業外購原材料-批， 取得的增值稅專用發票列示價款為500000元，增值稅額65000元，運費1000元，增值稅額90元，所有款項尚未支付，所購原材料已驗收入庫。(材料以實際成本計價核算 )

答： 您好，分錄如下 借：原材料501000 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）65090 貸：應付賬款 566090