老師，如果我四月份發放三月份工資，我是借:應付職工薪酬 貸:其他應收款 應交稅費個稅 銀行存款 等我四月份繳納個稅的時候在做借:應交稅費個稅貸:銀行存款

文靜的花瓣 追問

2022-03-09 14:25

那是不是發放工資的次月申報個稅啊？

文靜的花瓣 追問

2022-03-09 14:27

如果是這樣。那借:應交稅費個人所得稅，貸銀行存款。這筆分錄要在次月記賬是嗎？

辛夷老師 解答

2022-03-09 14:47

是的，次月申報個稅

辛夷老師 解答

2022-03-09 14:48

扣款的時候做借:應交稅費個人所得稅，貸銀行存款。

文靜的花瓣 追問

2022-03-09 15:00

比如3月份。我發放的是二月份的工資，但我申報的是1月份的個稅？

辛夷老師 解答

2022-03-09 18:23

是的，1月份的工資2月份發的話，那就是3月份申報了

文靜的花瓣 追問

2022-03-09 20:05

老師。如果我21年計提了年終獎。22年3月份才發放。那這次年終獎我占用的是21年還是22年啊？不是一年只能申報一次

辛夷老師 解答

2022-03-09 20:09

實際上2022年3月才發放的年終獎，按照個人所得稅的口徑，稅款所屬期是2022年3月，2022年4月進行申報。稅款所屬期是2022年，所以這筆收入是計入2022年的。

文靜的花瓣 追問

2022-03-09 20:13

好的老師。那我22年還能計提年終獎嗎？還是計提了也不能申報啊？只能23年申報啊？

辛夷老師 解答

2022-03-09 20:16

是的，一年只能申報一次的

文靜的花瓣 追問

2022-03-09 20:18

那我22年是不是還可以計提獎金，只是得等到23年申報？

辛夷老師 解答

2022-03-09 20:20

可以計提，23年再實際發放和申報就行