老師，今年匯算清繳，提示小微企業不用填報一般企業收入、成本、期間費用、明細表，但是我們企業有發生額，是不是直接在主表中A100000直接填寫數據就可以啦，因為不涉及納稅調整

學堂用戶_ph887006 追問

2022-03-08 10:12

老師，12月底計提的工資如果一月份發放，那我匯算的時候賬載金額和稅收金額還用調整嗎，

meizi老師 解答

2022-03-08 10:15

 你好；   不用。 匯算之前發了 都可以稅前扣除的  

學堂用戶_ph887006 追問

2022-03-08 10:28

社保和住房公積金12月沒有計提，1月的時候在計提和繳納，我是做調減還是不做處理也可以呢，企業是勞務派遣，差額征稅，全年是虧損狀態，要是不做處理，我等到2023年做匯算的時候算在2022年的費用可以嗎

meizi老師 解答

2022-03-08 10:33

 你好  ； 1 要補做計提分錄。 同時你們匯算可以把 補計提的金額一起寫 或者是等著你22年來處理 。但是跨年損益要走以前年度損益調整科目處理的。 不是直接 入22年費用的   

學堂用戶_ph887006 追問

2022-03-08 10:36

我們用的是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整科目，那我是不是直接就算作2022年費用的

meizi老師 解答

2022-03-08 10:40

  做利潤分配-未分配利潤去處理。  不是直接做22年費用的  

學堂用戶_ph887006 追問

2022-03-08 10:47

那我在1月份補做計提分錄，然后在匯算的時候調減，您能具體告訴我分錄怎么寫嗎，讓我的賬務處理沒有問題

meizi老師 解答

2022-03-08 10:49

你好； 借 利潤分配-未分配利潤貸 應付職工薪酬 -社保 - 公積金 ； 

學堂用戶_ph887006 追問

2022-03-08 10:57

老師，補提的時候借：管理費用-社保、公積金，貸：應付職工薪酬-社保、公積金，繳納的時候，借：應付職工薪酬-社保、公積金，貸：銀行存款，然后我在做一步您寫的那個分錄是嗎，剩下就不用處理了

meizi老師 解答

2022-03-08 11:05

 你好； 不能直接做哈； 你22年直接做 會影響22年利潤的 。 你跨年了  要走利潤分配去做   

學堂用戶_ph887006 追問

2022-03-08 11:09

那就是說在1月份直接做您寫好的分錄，然后在匯算的時候進行調減，對嗎

meizi老師 解答

2022-03-08 11:14

 你好； 是的。    就這樣處理的  

學堂用戶_ph887006 追問

2022-03-08 11:17

謝謝老師的回答，非常及時

meizi老師 解答

2022-03-08 11:27

 沒事的；  幫到你就好； 滿意請給予評價