老師，我去年年底預提了房租費用，現在發票回來了，他給提供的是專用發票，我原來都把房屋租金算到管理費用了，現在怎么把進項稅額提出來呢

郭老師 解答

2022-03-04 15:12

匯算清繳在納稅調整明細表扣除項目其他30欄，填寫賬載金額。

純凈 追問

2022-03-04 15:15

老師，匯算清繳的時候，調增了132500元利潤，繳納所得稅58742.33元，我怎么做分錄呢

郭老師 解答

2022-03-04 15:15

你好，調整的這個具體的是什么業務的？

郭老師 解答

2022-03-04 15:16

繳納的企業所得稅
借以前年度損益，調整
貸應交稅費企業所得稅58742.33
借應交稅費企業所得稅，
貸銀行存款。

純凈 追問

2022-03-04 16:24

老師，調增的利潤還用做什么分錄嗎，就是我們有一張發票沒來呢，就把房租給調增了，利潤就多了，這個分錄怎么做呢

郭老師 解答

2022-03-04 16:25

好不需要的，實際業務的不用。