高新企業：老師好，我們公司去年剛準備做高新企業，請問高新企業都有什么科目設置，工資、領用材料、還有出差費，分別會計分錄怎么做，月底都怎么結轉？

李霞老師 解答

2022-03-04 11:05

其他的就是正常結轉就可以了。

zhihuiziz 追問

2022-03-04 11:20

領用的材料呢怎么做？

李霞老師 解答

2022-03-04 11:44

如果用用的材料也適用于研發支出的，也可以寄到研發支出里面。

zhihuiziz 追問

2022-03-04 13:21

老師請你幫忙幫，原材料從庫房領用到期末結轉的會計科目寫一份謝謝老師

李霞老師 解答

2022-03-04 14:14

借，原材料，貸銀行存款，

李霞老師 解答

2022-03-04 14:14

借，研發支出-費用化支出，貸，原材料

zhihuiziz 追問

2022-03-04 14:44

老師計提他們的工資和社保呢分錄怎么寫？

李霞老師 解答

2022-03-04 14:49

計提的工資其實就是把管理費用換成了研發支出，費用化支出，別的都是一樣。

zhihuiziz 追問

2022-03-04 15:11

研發支出月末要結轉到哪里個科目里，老師幫忙寫一份謝謝

李霞老師 解答

2022-03-04 15:13

借管理費用，貸研發支出費用化支出，然后借本年利潤貸管理費用。

zhihuiziz 追問

2022-03-04 15:52

老師，不是借管理費用--工資   貸  應付職工薪酬嗎？

李霞老師 解答

2022-03-04 15:53

你現在是要把研發費用記到管理費用里面，正常，你應該是借研發支出費用化支出貸應付職工薪酬，然后借管理費用工資貸研發支出費用化支出。

zhihuiziz 追問

2022-03-04 16:01

有點繞，老師你幫我寫一份完整的分錄吧，比如我又辦公室人員工資、車間人員工資、研發人員工資，你幫忙寫一份完整的工作，從計提到發放，然后月末結轉會計分錄好吧？

李霞老師 解答

2022-03-04 16:12

你研發人員的就寄到，借研發支出-費用化支出，貸應付職工薪酬-職工工資。

李霞老師 解答

2022-03-04 16:12

借管理費用-職工工資貸、研發支出費用化支出。

李霞老師 解答

2022-03-04 16:12

借本年利潤貸管理費用。

李霞老師 解答

2022-03-04 16:13

你哪些屬于研發人員的，你都記到研發支出里面去。

zhihuiziz 追問

2022-03-04 16:14

好的非常感謝老師耐心幫助

李霞老師 解答

2022-03-04 16:19

祝您生活愉快感謝五星好評