老師，我們掛靠別人的公司做建筑，別人收我們1個點的管理費，1個點的所得稅，還要留工程總價的3%的增值稅不讓抵扣，這合理嗎？為什么要留那么多的增值稅不讓抵扣呢

花兒 追問

2022-03-02 22:25

我想知道為什么留3個點的增值稅不讓抵扣呢

花兒 追問

2022-03-02 22:28

留3個點不交的依據是什么？還有沒有談判空間，該怎么談呢

一葉知秋 解答

2022-03-03 00:17

最后留幾個點，通常與甲方質保金有關。如果甲方預留質保金，被掛靠方肯定也不會把這個錢給我們。
預留的點位，通常都是綜合計算的，特別是所得稅。
對建筑服務，增值稅小規模就要收入的3%，還有城建等。
所得稅綜合起來不止一個點哦。

花兒 追問

2022-03-03 05:23

老師，沒明白，掛靠方先預扣我們10%.等到材料票人工票進完后會退我們增值稅和附加稅，就是材料票不讓都抵掉銷項稅，要留總額額的3%不讓抵，這個3%是為啥呢，怎么算來的呢

花兒 追問

2022-03-03 05:25

如果是跟質保金一樣，但質保金甲方之后會退回來，掛靠方這個不讓抵扣的可是不會退我們了，

一葉知秋 解答

2022-03-03 08:43

具體扣除比例是各單位利潤風險判斷的結果，不一定有嚴格的稅法上的依據哦。
預扣的10%是否是包括了全部管理費？增值稅按照幾個點核算？綜合費用(所得稅等)按照項目利潤，幾個點？大致這樣的方向根據項目，回款進度，各方的風險去談判。
對增值稅，和稅費，比較簡單的是全部自行負責。這樣也可以作為一個談判方向。

花兒 追問

2022-03-03 10:23

預扣的10%包含1個點的管理費，1個點的所得稅，增值稅就是9個點，附加稅個印花稅都是正常的，增值稅不允許抵扣工程總價的3個點，剩余增值稅進票后結算時退回，領導掛靠時候不知道人家有這么多稅不讓抵扣，現在覺得人家扣的多，該怎么談呢，可以讓人家少扣點

一葉知秋 解答

2022-03-03 17:18

不允許扣除3%是即便提供專票，這3%也不給退。那不大合合理。
如果對方采用一般納稅計稅，提供工程相關進項后，對應的進項稅額應全部返還，因為進項可以抵扣。
如果對方采用簡易計稅，則不涉及專用發票的問題，直接按照銷售額3%計算應納稅額即可。
根據你說的，如果對方已經告知采用9%,也就是一般計稅方法，也提供專用發票后，發票上的進項應全部退回。