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李霞老師

職稱： 中級會計師

2022-05-06 16:38

你好同學，正常你是建筑工程的話，你的稅率應該是9，100萬除以1.09乘以9%，稅額是。8.257

李霞老師 解答

2022-05-06 16:39

那最起碼你要找稅額的是在8.3左右的發票，然后你的成本票你是找到找到材料票的話，你用8.257除以0.13乘以1.13。71.77

李霞老師 解答

2022-05-06 16:39

你要找含稅額是71.77萬的發票才能抵扣增值稅。

李霞老師 解答

2022-05-06 16:39

嗯，你有了增值稅發票的話，它就可以作為成本抵消你的企業所得稅，你這樣企業所得稅基本上可以不用交的，嗯，如果說咱就說交多少稅合適呢，這個沒有嚴格的限制，咱根據實際情況就可以的。

微信用戶 追問

2022-05-06 16:55

那100萬里面還有30%的人工工資呢，要怎么樣平攤？

李霞老師 解答

2022-05-06 16:59

你好，你給他們申報個稅工資呀，這樣你就可以做人工成本兒了。

微信用戶 追問

2022-05-06 17:11

不管100萬里面包含不包含人工工資，還是需要找71.77萬的發票是嗎？

李霞老師 解答

2022-05-06 17:15

你好同學，是的，因為你得站在你增值稅的角度去考慮的。

微信用戶 追問

2022-05-06 17:17

找含稅是71.77萬的發票把8.257抵扣完去是嗎？

李霞老師 解答

2022-05-06 17:20

是的，就是這個意思。

微信用戶 追問

2022-05-06 17:31

長期這樣抵扣完去可以嗎？

微信用戶 追問

2022-05-06 17:33

那又有增值稅負率和企業所得稅稅負率這個怎么在100萬里面理解呢？

李霞老師 解答

2022-05-06 17:36

我跟你說的是不產生增值稅和所得稅的情況，如果說你開進來的發票少，它就會相應的產生增值稅和所得稅了，那咱結合到實際工作中，你也不確定你具體能開進來多少呢，是吧？

微信用戶 追問

2022-05-06 17:44

長期不產生增值稅和所得稅這樣可以嗎？

微信用戶 追問

2022-05-06 17:47

意思就是長期抵扣完去可以不？

李霞老師 解答

2022-05-06 17:51

你好，長期的話，咱在實操中啊，咱不可能每次開進來的發票都有那么多的，而且到時候勾選認證的時候，你可以自己自由調配的，你可以少認證一部分呀。

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相關問題討論
你好自己開發票就可以的，在你們公司開。
2022-03-09 14:28:35
你好；? ?1. 你要看你們的增值稅稅負率? 來反推下； 比如你可以 成本一般是占比70%左右 -80%左右的? ； 企業所得稅 的話 你們 考慮? ? ?應交企業所得稅? =1.5%稅負率*營業收入計算? ?
2022-05-06 16:07:49
你好同學，正常你是建筑工程的話，你的稅率應該是9，100萬除以1.09乘以9%，稅額是。8.257
2022-05-06 16:38:14
一、建筑企業增值稅收入確認時間 先開具發票的情況： 如果建筑企業先開具了發票，那么開具發票的當天即為增值稅納稅義務發生時間。這是因為發票的開具通常意味著交易的確認和收入的實現，稅務機關以發票開具時間作為一個明確的標志來確定納稅義務。 例如，建筑企業在工程尚未完工時提前開具了增值稅發票，那么即使此時未收到工程款，也應在發票開具當天計算繳納增值稅。 未開具發票的情況下： 提供建筑服務過程中收到預收款時，收到預收款的當天不是增值稅納稅義務發生時間，但是需要按照規定預繳增值稅。 建筑企業在提供建筑服務完成時，取得索取銷售款項憑據（如合同約定的付款日期）的當天，如果沒有開具發票且未收到款項，也應確認增值稅納稅義務發生；如果合同未約定付款日期，那么建筑服務完成的當天即為增值稅納稅義務發生時間。 例如，一項建筑工程完工并交付使用，合同約定在交付后 30 天內付款，那么在工程交付 30 天期滿或實際收到款項（以先發生者為準）時，確認增值稅納稅義務發生。 二、建筑企業企業所得稅收入確認時間 完工進度法（完工百分比法）： 對于建筑企業的持續時間較長的建筑工程，如果建造合同的結果能夠可靠估計，企業通常應采用完工進度法確認收入和成本。 企業根據累計實際發生的合同成本占合同預計總成本的比例等方法確定完工進度，按照完工進度確認合同收入和合同費用。 例如，一項建筑工程合同總金額為 1000 萬元，預計總成本為 800 萬元，在某一會計期間實際發生成本 400 萬元，此時完工進度為 400÷800 = 50%，則應確認 50%的合同收入，即 1000×50% = 500 萬元的收入。 竣工結算時： 當建筑工程項目竣工結算時，應根據竣工結算的金額對之前按照完工進度確認的收入進行調整，最終確定整個項目的企業所得稅收入。 例如，工程竣工結算金額為 1100 萬元，而之前按照完工進度累計確認的收入為 900 萬元，那么需要在竣工結算時確認剩余 200 萬元的收入。 三、關于單純以開票或收到工程款來確定收入的局限性 開票確認收入的局限性： 僅以開票來確認收入存在一定的不合理性。因為在實際業務中，可能存在提前開票或滯后開票的情況。 例如，為了滿足客戶的特殊要求提前開具發票，但此時工程進度尚未達到相應的收入確認階段，或者工程已經完成但由于各種原因發票延遲開具，都會導致開票時間與實際收入確認的時間節點不一致。 收到工程款確認收入的局限性： 以收到工程款來確認收入也不完全準確。因為工程款的支付可能受到多種因素的影響，如工程結算周期、發包方的資金狀況、合同約定的付款條件等，與工程的實際完工進度和收入的實際實現可能存在差異。 例如，合同約定按工程進度分期付款，但發包方因資金緊張延遲付款，此時建筑企業不能因為未收到工程款而不確認已完成部分工程的收入。
2024-08-08 13:46:36
您好，稅額記入到進項稅額里面的
2023-09-11 15:18:57
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