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文老師

職稱： 中級職稱

2022-03-02 20:27

同學您好，您應該軟件和產品分開開具的，那您正常確認收入，也正常結轉成本

高興的小兔子 追問

2022-03-02 20:31

“在軟件產品中，嵌入式軟件產品比較特殊，通常與硬件一起以整套設備的名義對外出售。因此，其中的軟件部分，需要在設備總額的基礎上，扣除硬件設備部分銷售額，倒推計算得出。” 睡法相關是這么寫的，我們現在想一起打包出售，這方面開票和賬務處理怎么做？

高興的小兔子 追問

2022-03-02 20:32

納稅人對外銷售嵌入式軟件產品，可選擇兩種發票開具方式，一是將設備和軟件合并開具，二是將設備和軟件分行開具。
設備和軟件合并開具時，企業須在備注欄體現軟件部分銷售額。具體納稅申報時，對在備注欄備注的軟件部分，企業需要另外進行數據處理，因此，如果受票方對發票開具沒有特別要求，筆者建議企業，盡量采用分行開具的形式，對外開具發票。

文老師 解答

2022-03-02 20:34

需要分開開具的，要不然軟件不能即征即退

高興的小兔子 追問

2022-03-02 20:36

睡法說可以合并開具啊，軟件部分備注欄體現

文老師 解答

2022-03-02 20:39

我們一直是分開開具的，最好您和你們當地稅務局核實一下，賬務處理的話，就是確認收入和正常結轉成本

高興的小兔子 追問

2022-03-02 20:39

可以給我個分錄嗎

文老師 解答

2022-03-02 20:49

借應收賬款貸主營業務收入應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)借主營業務成本貸庫存商品

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相關問題討論
同學您好，您應該軟件和產品分開開具的，那您正常確認收入，也正常結轉成本
2022-03-02 20:27:44
同學你好，不屬于視同銷售 借，管理費用 貸，庫存商品；
2022-03-29 11:01:06
同學你好，你這個寫的有點籠統，沒寫領用干什么，你是不是想問視同銷售的。 假如用于職工福利（管理崗），會計分錄： 計提薪酬： 借：管理費用 2260 貸：應付職工薪酬 2260 領用發放時： 借：應付職工薪酬 2260 貸:主營業務收入 2000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 260 借：主營業務成本 1800 貸:庫存商品 1800
2022-06-26 08:43:43
借：營業外支出，貸： ?庫存商品 ?????
2023-07-01 21:07:43
您好，可以抵債，分錄，借；應付賬款，貸；主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。結轉成本時，借；主營業務成本，貸：庫存商品。
2017-08-08 18:24:48
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