老師好！剛才咨詢過，我公司在搭建好的圍檔沒做好，有個小孩摔傷了，產生理陪100元，錢直返給客戶，請教老師怎樣做分錄？請老師指教？

學堂用戶_ph754507 追問

2022-03-02 11:19

老師好！我是想問，這個款是退給客戶，沖客戶的應收賬款，分錄1.是：借：營業外支出  100元；貸：應收賬款 100元；     2.借（不知道怎么做）     貸：銀行存款  100元。請老師指都，第二筆分錄借方怎么做？謝謝老師！

冉老師 解答

2022-03-02 11:23

借方主營業務收入

學堂用戶_ph754507 追問

2022-03-02 11:33

老師好！這個100元款是理陪給客戶的因工作原因造成兒童摔傷的100元，我司直接轉給商家，由商家賠給小孩。整個分錄這樣寫對么？1.借：營業外支出  100元；貸：應收賬款 100元；     2.借：主營業務收入 100元     貸：銀行存款  100元。請老師指教，謝謝老師！

冉老師 解答

2022-03-02 11:34

你好，學員，是的，可以這樣的

學堂用戶_ph754507 追問

2022-03-02 11:42

老師好！如果我做到收入我就要交增值稅，但這個費用我又不開票給對方，這樣我收入跟開票的收入就對不上了。本來做到營業外支出就要交企業所得稅，再交增值稅，這樣是不是交雙重稅？

冉老師 解答

2022-03-02 11:45

營業外支出不交稅的，學員

學堂用戶_ph754507 追問

2022-03-02 11:53

老師好！1.營業外支出到匯算清繳時要做調增對么？2.如果把這100元做到主營業務收入我不開票怎么去交稅？我是賠錢給別人，要做到營業外收么？沒想明白，請老師指教？

冉老師 解答

2022-03-02 13:00

不用納稅調整的，學員

學堂用戶_ph754507 追問

2022-03-02 14:12

老師還有一個問題是：我沒有真正收入，我是支出了100元，如果我做主營業務收入我要交增值稅，而且我不開發票，我的總收入跟開票系統的對不上，報增值稅時系統是過不去的，老師請指教，謝謝！

冉老師 解答

2022-03-02 14:20

這是對不上的話。沒問題的。這個很常見的

學堂用戶_ph754507 追問

2022-03-02 14:23

老師好！我報增值稅時要不要把這個金額報上去呢？要交增值稅么？

冉老師 解答

2022-03-02 14:27

你好，增值稅可以按照你開票的申報

學堂用戶_ph754507 追問

2022-03-02 14:39

老師好！如果增值稅按開票的來申報，那么這個100元的收入就不管了么，就讓她這樣跟開票系統對不上是么？

冉老師 解答

2022-03-02 14:39

是的，學員，是這樣的，