老師好！我公司是小規模納稅企業，21年12月多計提了獎 金，現返回怎樣做分錄？請指教，謝謝！

學堂用戶_ph754507 追問

2022-06-20 15:00

不用做以前年度損益調整么？因為是跨年度的費用。

玲老師 解答

2022-06-20 15:02

影響損益的損益科目記以前年度損益調整。

學堂用戶_ph754507 追問

2022-06-20 16:32

老師好！原分錄是：借：管理費用 -年終獎金 5萬；貸：應付職工薪酬 -年終獎金 5萬；我現在的分錄應該怎樣寫，請指教，謝謝！

玲老師 解答

2022-06-20 16:46

就把管理費用改成以前年度損益調整，其他科目不變金額用負數。