老師好，我在去年暫估了一個設備：借：庫存商品--設備 8849.56 貸：應付賬款--暫估 8849.55 1月份回來需要做2筆分錄：1、借：庫存商品--設備 -8849.56 貸：應付賬款--暫估 -8849.55 2、借：庫存商品--設備 8849.56 進項稅額：1150.44 貸：應付賬款--XX公司 10000 這么做對嗎？

妮子 追問

2022-02-28 14:48

老師好，在匯算清繳的時候如果這發票回不來就要調增交稅；如果這發票回不來，但原來庫存商品中有這一套設備，能用原來的這套設備補上嗎？

郭老師 解答

2022-02-28 14:50

那你暫估的時候是暫估的這個設備嗎？如果是的話可以。

妮子 追問

2022-02-28 16:01

是同一個設備，但是庫存商品那個是1套設備198019.80元，這次暫估的是0.5套的金額8849.56元，不知道這樣的還能不能？

郭老師 解答

2022-02-28 16:02

可以的，可以這么做的。

妮子 追問

2022-02-28 16:03

這樣的話，第二筆分錄怎么做？第一筆是做之前暫估的紅沖，第二筆不知道怎么做

郭老師 解答

2022-02-28 16:04

借庫存商品貸應付賬款。

妮子 追問

2022-02-28 16:06

這個應付賬款是做XX公司的嗎？

妮子 追問

2022-02-28 16:11

因為有庫存商品的這個是從另外一家公司買的，已經付完款了，8849.56這個是暫估的XX公司的，因為XX公司之前給我們開了0.5套發票回來，以后可能 都不給我們開票了，所以這個應付賬款不知道是應付哪一家

郭老師 解答

2022-02-28 16:15

你好，這里的按實際支付出去的來做就可以的，比如你們支付給a公司這里填寫a就行。

妮子 追問

2022-02-28 16:22

我現在是想用之前A公司（已付完款）開給我們的198019.8元其中一部份來補去年暫估的8849.56元（沒有寫暫估哪家公司），因為之前XX公司給我們開了8849.56元，想著還有8849.56元所以就暫估了；但是老板和我說這有公司以后不會跟我們來往了，也不會給我們開票了，所以不知道是要應付哪家公司

郭老師 解答

2022-02-28 16:24

你好，xx公司。
收到了完整的一臺，你入庫的時候就不能按照8849來入庫了，你應該按照8849*2
沒有發票的也正常做賬。

妮子 追問

2022-02-28 16:25

好的，明白了

郭老師 解答

2022-02-28 16:30

不用客氣，工作愉快。