老師， 我想問一下， 老板問我公司產品定價加上稅怎么計算？ 例如：單一產品不含稅價是2000元， 按一般納稅人算的話，都應該加上什么稅？ 例如：增值稅，附加稅， 所得稅？ 應該怎么計算呢，麻煩老師，幫我解答一下，謝謝

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 12:28

其實我只想問，這個定價已經定完了，只不過是不含稅的，我想問一下，把各項稅都加上應該怎么加？ 普通商品，沒有特殊稅種！

江老師 解答

2022-02-28 12:33

一、普通商品，增值稅稅率是13%，假定不含稅價是2000元，需要計算增值稅的銷項稅額是：2000*13%=260元，增值稅的附加稅是12%（按繳納的增值稅作為計算基數，城建稅7%，教育費附加3%，地方教育附加2%）
二、實際工作中增值稅稅負率一般是1%至5%之間，是這樣的。
三、至于企業所得稅稅率，小微企業的實際稅負率可能2.5%、10%，減免稅的實際稅負；高新技術企業的企業所得稅稅負率15%；如果是年利潤超過300萬元時，企業所得稅稅負率是25%（基本稅率）。

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 12:43

小微企業現在是月低于15萬，免征增值稅，   如果我是17萬的話，是按2萬納稅？還是按17萬納稅？   第二個問題：小微企業也有稅負嗎？   如果每個月都在15萬以下的話，是不是就不用考慮稅負了？

江老師 解答

2022-02-28 12:48

第一個問題，小規模納稅人，月度收入小于15萬元，季度收入小于45萬元，免交增值稅及增值稅附加稅。
你們是一般納稅人，如果是月度收入小于15萬元，也是需要按銷項減進項稅繳納增值稅，只不過需要按繳納的增值稅作為計稅基數，正常繳納城建稅，對于教育費附加、地方教育附加減免稅了。至于你說的一般納稅人如果是月收入大于15萬元（如17萬元），此時不存在減免稅，正常全額繳納稅款。
第二個問題，小微企業也可能是一般納稅人，或者是小規格納稅人，它的定義是年利潤小于300萬元，平均人數小于300人，資產總額小于5000萬元的企業。至于你說的后面的問題，已經在第一個問題全面回復了。

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 12:52

我們企業因為剛開始運營，不知道會怎么樣，所以先注冊了小規模納稅人， 如果以后有需要的話，可能會變更為一般納稅人。    現在先按小規模做

江老師 解答

2022-02-28 12:53

一般注冊時是小規模納稅人，連續12個月的收入大于500萬元時，或者是連續四個季度的收入大于500萬元時，稅務局會通過企業轉一般納稅人。當然也有企業可以申請直接成為一般納稅人的。

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 14:19

啊，明白了。    還有一個問題 ：我們公司主要是二級分銷的方法銷售產品的，公司收入很高， 成本費用一般， 利潤也不大， 因為中間有收入的百份之80需要支付給下邊做市場的會員，會員的數量很多，有點類似保險公司那種，但是這部分沒有發票的話不能稅前扣除，公司就會產生很大的所得稅， 我想問一下，這個可以怎么處理？

江老師 解答

2022-02-28 14:23

的確是存在這樣的現象，必須收款方開具對應的發票，如果是你們不能按稅法規定取得合規的發票，會多交企業所得稅的。可以讓個人到稅務局代開勞務費發票處理。

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 14:29

這個問題也涉及到增值稅，因為收入和產品成本之間的毛利很大，  因為有一部分要下派給會員，所以是不是也會產生很多的增值稅？  例如50萬的產品，可能賣500元。   中間的450元留存一少部分利潤，余下的都下發給會員了，所以中間的增值稅也會很高吧？

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 14:31

這個獎金發放是給個人的，而且這個頻率很高，幾乎天天都會有，而且人員不固定，并且人員數量應該很多，  讓他們提供發票很難， 如果是公司代開的話，應該是怎么開呀？

江老師 解答

2022-02-28 15:10

這個會涉及到勞務費的代開發票。你這屬于你們的成本金額，以及你們從中賺取中間差價。

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 15:27

代開的勞務費的發票可以開增值稅專用票嗎？

江老師 解答

2022-02-28 15:28

個人是無法開具增值稅專用發票的，一般是普通發票。

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 15:28

主要是會員太多，讓會員開發票不可能， 有一些會員都不知道是誰，

李翔（云鵬） 追問

2022-02-28 15:30

普通發票還是解決不了增值稅的問題 吧？

江老師 解答

2022-02-28 15:30

這個就是企業的管理問題了。稅務局只看是否取得正規的增值稅發票，看結果。企業看在少交所得稅的情況下，也會努力開具正規的發票。