老師，這工資計提發放可以嗎？

春暖花開 追問

2022-02-28 09:21

那正確的分錄是什么？

佟老師 解答

2022-02-28 09:24

計提
借管理費用
貸應付職工薪酬
發放
借應付職工薪酬
貸個稅
銀行存款

春暖花開 追問

2022-02-28 09:26

扣個稅時  借：個稅  貸：銀行存款。

佟老師 解答

2022-02-28 09:29

是的，支付個稅你的分錄沒有問題

春暖花開 追問

2022-02-28 09:31

那我之前做的這個分錄，會有什么影響？

佟老師 解答

2022-02-28 09:32

你應付職工薪酬應該一直有余額

春暖花開 追問

2022-02-28 09:32

我要怎么調整過來？

佟老師 解答

2022-02-28 09:54

你借應交稅費-個稅
貸應付職工薪酬

春暖花開 追問

2022-02-28 10:06

我補完上面這個分錄后，那我的個稅計得還得做吧 老師， 借 應付職工薪酬 貸：個稅  做個計提分錄后不是又把上面調整的分錄給沖完了。

佟老師 解答

2022-02-28 10:17

對，是的，你上面做的分錄應付職工薪酬不對的，要調增為跟管理費用一樣的金額

春暖花開 追問

2022-02-28 10:43

意思我的調整分錄是先：借應交稅費-個稅 貸應付職工薪酬  然后再補個計提分錄：借應付職工薪酬 貸：個稅。

佟老師 解答

2022-02-28 10:45

對的，如果這樣調整你看的不清楚，你可以沖紅后按照正確的寫，總之，你的管理費用借方=應付職工薪酬貸方，然后在往下調

春暖花開 追問

2022-02-28 10:50

對損益所得稅有沒什么影響老師？

佟老師 解答

2022-02-28 10:53

損益沒有影響的，你管理費用也不調整

春暖花開 追問

2022-02-28 10:58

那我不調整也沒事吧，我這是去年做錯的的分錄

佟老師 解答

2022-02-28 11:00

不調整？你說上面分錄嗎

春暖花開 追問

2022-02-28 11:18

是的，我最上面發出來的。不調整，有什么影響嗎

佟老師 解答

2022-02-28 11:26

那就是數據不對，其他影響不大

春暖花開 追問

2022-02-28 11:30

明白了老師，如果計提工資有社保 及社保發放要怎么寫分錄？

佟老師 解答

2022-02-28 11:54

計提
借費用
貸應付職工薪酬-社保
發放
借應付職工薪酬
貸個稅
其他應收款
銀行
支付社保
借應付職工薪酬-社保
貸其他應收款
貸銀行存款