老師您好，去年分錄，借主營業務成本貸累計折舊，今年想調回來，就是去年的分錄有誤，我怎么做呢？

學員 追問

2022-02-28 08:29

4個月份3萬多

學員 追問

2022-02-28 08:32

老師我們是小規模公司，去年新成立的，去年是虧損的

bamboo老師 解答

2022-02-28 08:40

借 利潤分配-未分配利潤 借方紅字
貸 累計折舊 貸方紅字

學員 追問

2022-02-28 09:27

老師您好，那主營業務成本需要作分錄嗎？需要走以前年度損益調整？

bamboo老師 解答

2022-02-28 09:33

請問單位用的什么會計準則

學員 追問

2022-02-28 09:39

老師您好，我們是小企業會計準則

bamboo老師 解答

2022-02-28 09:50

小企業會計準則不需要走以前年度損益調整 

學員 追問

2022-02-28 10:42

竹子老師您好，去年原分錄，借主營業務成本貸累計折舊，今年借利潤分配—未分配利潤貸（紅字），借主營業務成本（紅字）；借利潤分配—未分配利潤（紅字），貸累計折舊（紅字）這樣可以嗎？

bamboo老師 解答

2022-02-28 10:43

不可以的  不需要通過主營業務成本科目了

學員 追問

2022-02-28 10:49

那今年借未分配利潤紅字貸累計折舊（紅字），這樣調整就可以了對嗎？相當于成本通過未分配利潤減少了對嗎？之所以走未分配利潤是因為跨年了，不然會造成今年的成本和費用不準或者不符合權責發生制，是這樣嗎老師

bamboo老師 解答

2022-02-28 11:06

是的 這樣理解正確的哈