老師你好 往來單位掛錯怎么調賬？如收到出入證押金科目 借：銀行存款 貸：其他應付款-押金 A公司 掛成B公司

小魔女 追問

2022-02-27 22:07

這樣余額又多了一倍

bamboo老師 解答

2022-02-27 22:09

怎么會 是貸方紅字啊 沖減了原來的

小魔女 追問

2022-02-27 22:14

貸：其他應付款-押金 A公司  貸方藍字
貸：其他應付款-押金 B公司   貸方紅字
這樣余額就對的上

bamboo老師 解答

2022-02-27 22:15

您掛了B公司 應該是A公司 抱歉 理解反了 對不起

小魔女 追問

2022-02-27 22:16

1、上月付款了購買保險公司
雇主責任險50000元 已收到發票，
科目借:待攤費用 -保險費 應交稅費-進項稅  
貸：銀行存款
2、本月收到保險公司退回500元，沖紅500元發票回去給保險公司，（后面收到負數500發票）
科目怎么做？

bamboo老師 解答

2022-02-27 22:17

500元已經支付給保險公司了嗎

bamboo老師 解答

2022-02-27 22:18

抱歉 又寫返了

請問500是收到退回的銀行存款么
有沒有紅沖500的專票？

小魔女 追問

2022-02-27 22:21

上個月總共付了50000元給保險公司，也已經收到發票抵扣了，本月收到保險公司退回500元進銀行了，也做了抵扣沖紅發票500元給保險公司開具銷項負數發票了

bamboo老師 解答

2022-02-27 22:24

借：管理費用 -500/1.06=-471.70
借：銀行存款  500
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 500/1.06*0.06=28.30

小魔女 追問

2022-02-27 22:28

不是按著原來這些科目來做了是嗎？
借:待攤費用 -保險費 
借：應交稅費-進項稅  
貸：銀行存款

做成借：管理費用是嗎？

bamboo老師 解答

2022-02-27 22:28

如果按照待攤費用的話 要調整攤銷金額 比較麻煩 直接調整管理費用也可以的 畢竟金額不大

小魔女 追問

2022-02-27 22:33

好的 謝謝老師

bamboo老師 解答

2022-02-27 22:35

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！