老師：2021年銷售一臺車，我成本和銷項都做過了，2022年2月顧客要作廢重新開票，請問2月份憑證怎么做呢？

小五子老師 解答

2022-02-27 12:54

成本費用類項目用以前年度損益調整代替

小五子老師 解答

2022-02-27 12:54

你們是什么會計準則？

緣來是你 追問

2022-02-27 13:30

我們公司是4S店，你說的準則，我只能說是小微企業，利潤總額還未達到300萬元

緣來是你 追問

2022-02-27 13:32

2021年成本我是集中結轉的，是不是只選擇那臺車呢？

緣來是你 追問

2022-02-27 13:36

作廢發票重新開票的金額還是按照去年金額開的，也要紅字處理，再按新的發票做賬嗎？

小五子老師 解答

2022-02-27 13:41

是的，處理步驟是這樣的

緣來是你 追問

2022-02-27 13:46

借：預收賬款144000
貸:主營業務收入127499.63
應交稅金—增值稅—銷項稅額16566.37（這是2021年憑證）
借：預收賬款—144000
貸:主營業務收入—127499.63
應交稅金—增值稅—銷項稅額—16566.37（2022年憑證是這樣對吧？）
車輛成本：
借：主營業務成本140000
貸：庫存商品140000（這個是2021憑證）
老師：您能把2022年要成本憑證做下嗎？

小五子老師 解答

2022-02-27 13:52

結轉成本的分錄也做負數的，開票了之后再做一個正數的就可以。