發票跨月作廢 此張銷售發票要做憑證嗎？還是只做一張負數發票的憑證就可以了？

???? 追問

2022-04-18 16:36

是紅沖了 我的意思是一共需要幾張憑證這筆業務

林木老師 解答

2022-04-18 16:40

你可以把這幾張發票做到一張憑證上。

???? 追問

2022-04-18 17:00

麻煩老師告知下憑證如何填寫都 謝謝

林木老師 解答

2022-04-18 17:06

你紅沖了會打印負數發票出來就是借：主營業務收入   應交稅費    貸：應收賬款      然后你會再藍字發票，按照正確的做賬就可以了。

???? 追問

2022-04-18 17:47

就是紅沖了這張發票 這張藍色發票不需要做憑證對嗎  只需要重新開的做憑證即可？

林木老師 解答

2022-04-18 17:56

藍字發票還是要做憑證的，紅字發票開出來沖減以前的收入。

???? 追問

2022-04-18 19:21

那就是這樣一共六張憑證 您看哪里有沒有問題。1.銷售發票（需要作廢跨月） 借：主營業務收入；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應收賬款。2.還有計提
3.繳稅  借： 應交稅費-未交增值稅  應交稅費-應交城市維護建設稅  應交稅費-應交教育附加 應交稅費-地方教育費附加 貸 :銀行存款。
4.紅字發票  借： 應收賬款負數  貸 ：主營業務收入負   應交稅費-應交增值稅-銷項稅額負。
5.借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（已繳納的增值稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 。
6.借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（抵扣繳納增值稅的一部分稅額）  貸：應交稅費-未交增值稅。
在科目余額表中 （1）銷項稅額在借方結果=作廢發票稅額+作廢發票稅額-抵扣一部分稅額  （2）轉出未交增值稅在貸方結果=作廢發票稅額-抵扣一部分稅額 （3）未交增值稅在貸方結果=抵扣一部分稅額的金額

林木老師 解答

2022-04-18 19:49

同學，第一你計提城建稅那些，計入的是營業稅金及附加，我們先不看交稅那一塊，先把三筆分錄捋一捋，就是你第一次開藍字發票，然后紅沖，再重新開具正確的藍字發票，這三筆分錄你看下我的附件內容。
如果這三筆分錄清楚了，后續的交稅應該就問題不大。

林木老師 解答

2022-04-18 19:52

你能否看得到我的附件？

???? 追問

2022-04-18 20:55

看的到附件老師 第一張應該是 借：主營業務收入；應交稅費  貸：應收賬款 這樣吧？因為這張要作廢的發票增值稅已繳納 次月只抵了一部分還有剩余 所以我要做這個5和6對吧？5.借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（已繳納的增值稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 。6.借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（抵扣繳納增值稅的一部分稅額）  貸：應交稅費-未交增值稅。

林木老師 解答

2022-04-18 20:57

剛開始那種藍字錯誤上午藍字發票是借應收賬款 貸：主營業務收入，應交稅費。

林木老師 解答

2022-04-18 21:00

這張發票在上個月是交了稅
然后第二個月開紅字的發票就做相反的分錄，這個稅額在你申報增值稅銷項稅額會自動扣款掉。
然后你在做一張你開具正確的藍字發票。

???? 追問

2022-04-18 21:04

是的老師 我是在這里寫錯了 正常寫的是借：應收賬款 貸:主營業務收入；應交稅費。我是重新又開了一張藍色發票，我現在不懂的是因為這張要作廢的發票增值稅已繳納，次月只抵了一部分還有剩余，所以我要做這個5和6的憑證對吧？5.借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（已繳納的增值稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 。6.借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（抵扣繳納增值稅的一部分稅額）  貸：應交稅費-未交增值稅。

林木老師 解答

2022-04-19 07:00

對的，你要做5和6號憑證。