匯算清繳前，沖去年暫估費用，如果到票比暫估多怎么做科目

騰騰- 追問

2022-02-25 17:48

具體借貸科目是什么呢

郭老師 解答

2022-02-25 17:49

借以前年度損益調整貸應付賬款，這個是少暫估的金額。

騰騰- 追問

2022-02-25 17:54

用結轉未分配利潤嗎

郭老師 解答

2022-02-25 17:55

需要的，月末結轉到利潤分配未分配利潤。

騰騰- 追問

2022-02-25 17:55

那要是暫估的庫存商品，今年到票庫存商品比暫估的多，具體科目怎么做呢

郭老師 解答

2022-02-25 17:57

借庫存商品貸應付賬款，
借以前年度損益調整貸庫存商品。

騰騰- 追問

2022-02-25 19:13

還想問下哈，比如，在沒有做暫估的情況下，去年12月的發票，沒有及時拿過來入帳，今年1月份拿過來了，（庫存商品發票\\或費用發票）入賬的時候就要錄入以前年度損益調整嗎，不能正常入賬嗎

郭老師 解答

2022-02-25 19:17

你好，如果是屬于去年的成本費用，建議做到以前年度損益調整匯算清繳的時候可以抵扣所得稅。