你好，老師。發票開票日期是2021年12月，金額1萬，運費專用發票。我當年未計提沒做賬。今年2月收到發票，怎么做賬。做費用的話今年能所得稅扣除嗎。去年單位虧損，沒產生所得稅，所得稅匯算申報也已經完成了。我今天才知道有這個發票。

尊敬的舞蹈 追問

2022-02-24 21:16

發生在去年，開票日期也是去年。我的匯算清繳已經申報完了，去年也是虧損狀態。怎么做賬呢。直接走未分配利潤，那這個費用也不能算在去年虧損額里了啊，就不能用以后的盈利彌補了

王老師1 解答

2022-02-24 21:41

學員您好，正確做法就是賬務走未分配利潤，這樣就是以前年度的損益。同時你更正申報匯算清繳，把這個費用加進去，加到匯算清繳表格里

尊敬的舞蹈 追問

2022-02-24 22:02

寫分錄同時，匯算清繳表格里有這個選項嗎，加入后，就能把2021年的虧損額改過來了是嗎，

尊敬的舞蹈 追問

2022-02-24 22:05

納稅調整表格里嗎，

尊敬的舞蹈 追問

2022-02-24 23:19

上年度多計提費用，本年度收到發票，紅沖后在按正確發票寫分錄，兩者之間的差額計入上年度的話，寫分錄通過本年利潤調整，匯算清繳怎么調整，還是說差額可以計入本年

王老師1 解答

2022-02-24 23:21

寫分錄同時，匯算清繳表格里有這個選項嗎，加入后，就能把2021年的虧損額改過來了是嗎？
—匯算清繳正常填在費用里就可以，跟你其他的管理費用財務費用銷售費用一起的

王老師1 解答

2022-02-24 23:23

dmcbp
上年度多計提費用，本年度收到發票，紅沖后在按正確發票寫分錄，兩者之間的差額計入上年度的話，寫分錄通過本年利潤調整，匯算清繳怎么調整，還是說差額可以計入本年
差額計入以前年度損益調整，影響的是期初未分配利潤
匯算清繳時多計提的費用減掉差額后填列即可

尊敬的舞蹈 追問

2022-02-25 08:15

老師，如果差額計入上年度，分錄走未分配利潤，那上一年度末資產負債表的未分配利潤這個科目用不用調表啊，還是不用調，等在報季度報表的時候在填

王老師1 解答

2022-02-25 11:08

學員您好，上一年度的未分配利潤要調表的

尊敬的舞蹈 追問

2022-02-25 12:45

如果是這樣，上一年度的都申報完了怎么調啊。

王老師1 解答

2022-02-25 13:20

學員您好，這就需要更正申報。我第一條回復就這么說的

尊敬的舞蹈 追問

2022-02-25 13:26

上年度報表，資產負債表不調，當年報的時候調整數可以么

王老師1 解答

2022-02-25 14:38

學員您好，當年報的是調整期初未分配利潤