請問老師，運輸專用發票開票日期2021年12月，金額1萬。當年未做賬未計提。2022年2月收到發票，能正常入賬扣除嗎。去年虧損，沒所得稅。今年匯算清繳也完成申報了。

尊敬的舞蹈 追問

2022-02-24 20:38

這不是跨年發票了嗎，分錄是和以前正常寫嗎

冉老師 解答

2022-02-24 20:41

是的，正常做分錄，這個很正常的，學員

尊敬的舞蹈 追問

2022-02-24 20:45

那像這樣情況，一般隔多久不能當年扣除啊。我去年是虧損，如果算到去年，怎么把這個費用加到去年的未分配利潤里呢。是在匯算清繳明細表的納稅調整表里嗎

冉老師 解答

2022-02-24 20:46

你好，學員，一般是前一年的發票在本年都可以做賬的

尊敬的舞蹈 追問

2022-02-24 20:48

老師的意思是，前一年的不需要做調整分錄，去年的開票日期，去年未計提情況下完全可以做到今年是嗎，

冉老師 解答

2022-02-24 20:50

是的，老師接觸的公司，很多這樣的

尊敬的舞蹈 追問

2022-02-24 20:54

去年我給購買方開的專票，是銷售貨物的，今年也能紅沖嗎，也能所得稅前扣除是嗎

冉老師 解答

2022-02-24 20:54

是的，學員，這個是可以的

尊敬的舞蹈 追問

2022-02-24 21:18

老師，像剛才情況，我把費用用分錄未分配利潤代替，不在今年扣除，怎么才能在去年的彌補虧損明細表里把這個費用加上呢，

冉老師 解答

2022-02-24 21:23

你好，這個除非更正去年的申報表的