您好，老師！匯算清繳時需要調賬，人工工資管理費用，去年記提重了怎么處理，會計科目怎做，還有增值稅沒結轉，如何調整，謝謝

郭老師 解答

2022-02-23 15:33

匯算清交把計提多的調整就可以的。

A海闊天空 追問

2022-02-23 15:55

是的，老師

A海闊天空 追問

2022-02-23 15:56

是用的小企業會計準則也可以這樣子調對嗎

A海闊天空 追問

2022-02-23 15:57

那沒結轉的增值稅如何處理，老師

郭老師 解答

2022-02-23 15:57

小企業會計準則把以前年度損益調整改成利潤分配，未分配利潤就可以的。

郭老師 解答

2022-02-23 15:57

增值稅的借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅。