我是照相館的會計，我家的業務收到到對公賬戶上，但是不開發票，有客人來照婚紗照對公收到一萬塊，怎么做分錄呢，是借：銀行存款 10000 貸：主營業務——無票收入 10000嗎

寂寞的樂曲 追問

2022-02-22 20:55

您好完整的是借：銀行存款10000
貸：主營業務收入-無票收入9900
       應交稅費-應交增值稅100嗎

鄒老師 解答

2022-02-22 20:55

你好，分錄的金額注意一下，你提供的數據勾稽關系不對

寂寞的樂曲 追問

2022-02-22 20:58

稅率1%，收到一萬塊的無票收入，稅額是多少，主營業務收入是多少呢

鄒老師 解答

2022-02-22 20:58

你好
借：銀行存款 10000
貸：主營業務收入-無票收入 10000/1.01
       應交稅費-應交增值稅  10000/1.01*1%

寂寞的樂曲 追問

2022-02-22 21:00

稅額是10000?1.01×1%嗎

鄒老師 解答

2022-02-22 21:00

你好，是的，是這樣的 

寂寞的樂曲 追問

2022-02-22 21:03

好的感謝，那最后一步我想進行增值稅申報，無票收入需要填入表里嗎，填寫在哪一欄中呢

鄒老師 解答

2022-02-22 21:04

你好，登記的類型是個體戶，還是公司性質？
總的季度收入有超過45萬嗎

寂寞的樂曲 追問

2022-02-22 21:05

是公司，小規模，對公收款沒超過45萬

鄒老師 解答

2022-02-22 21:06

你好，是公司，總的季度收入低于45萬，無票收入在增值稅申報表的小微企業免稅銷售額欄次體現