外地工程，在外地預繳了增值稅及城市維護建設稅，現帶回公司做帳，本月進項稅抵扣后應交增值稅為0，本月城市維護建設稅也為0，我預交的城維稅是否要在已繳稅費一項里面填列，如果填列后，本月城維稅是負數。是可以帶到以后月份抵扣的嗎？謝謝

外地工程，在外地預繳了增值稅及城市維護建設稅，現帶回公司做帳，本月進項稅抵扣后應交增值稅為0，本月城市維護建設稅也為0，我預交的城維稅是否要在已繳稅費一項里面填列，如果填列后，本月城維稅是負數。是可以帶到以后月份抵扣的嗎？謝謝

答： 您好！你外地預繳的城建稅跟本地沒有關系

小規模納稅人2022年7月向稅局代開專票并繳納增值稅和城市維護建設稅后，現向稅局作廢已代開的專票，交稅分錄，借：應交增值稅，貸：銀行存款；計提城市維護建設稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費——城市維護建設稅，交稅分錄，借：應交稅費——城市維護建設稅，貸：銀行存款。請問7月待退增值稅、待城市維護建設稅如何做分錄

答： 你好，按照上面分錄反向做或者紅字沖銷即可

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

下列各項中，符合城市維護建設稅相關規定的有（　　）。 A．留抵退稅額不允許在城市維護建設稅計稅依據中扣除 B．納稅人在被查補增值稅、消費稅并被處以罰款時，應同時對其偷漏的城市維護建設稅進行補稅、征收滯納金并按規定處以罰款 C．分別在繳納增值稅、消費稅的同一繳納地點、同一繳納期限內，一并繳納對應的城市維護建設稅 D．實行即征即退辦法退還的增值稅稅額，允許在城市維護建設稅計稅依據中扣除

答： B,C 選項A：城市維護建設稅的計稅依據應當按照規定扣除期末留抵退稅退還的增值稅稅額；選項D：直接減免的增值稅、消費稅稅額允許在城市維護建設稅計稅依據中扣除，但“直接減免的增值稅、消費稅稅額”不包括實行先征后返、先征后退、即征即退辦法退還的增值稅、消費稅稅額。