老師，年前管理費用普票入賬，現在紅沖開了專票。 借 其他應付款2984 貸 以前年度損益調整 2984 收到票 借 以前年度損益調整 2640.71 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 343.29 貸 其他應付款 2984

冰雪 追問

2022-02-22 09:33

為什么用其他應付款

微微老師 解答

2022-02-22 09:34

您好，您當時入管理費的時候，用了其他應付款的情況下。現在沖回也是用這個科目的

冰雪 追問

2022-02-22 09:34

不能把原來的負數進行沖了，重新入賬？

微微老師 解答

2022-02-22 09:34

你上面的就是沖了之前的呢

冰雪 追問

2022-02-22 09:35

我當時直接是借 管理費用-辦公費
貸，銀行存款

微微老師 解答

2022-02-22 09:36

那你現在直接借：借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 343.29
貸：以前年度損益調整  343.29

冰雪 追問

2022-02-22 09:36

我還需不在需要拿回對方開的那張紅沖的紅字發票？

微微老師 解答

2022-02-22 09:37

您好，需要拿回的呢

冰雪 追問

2022-02-22 09:38

那我直接用老師這個分錄就可以了哈，直接明了，企業所得稅匯算清繳再調增一下這個稅額，對吧？

微微老師 解答

2022-02-22 09:39

您好，是的，是這樣操作的

冰雪 追問

2022-02-22 09:41

老師，如果我取回不了這張紅沖發票，我可不可以直接進行不抵扣勾選，直接把這張貼在原先的憑證后面？

微微老師 解答

2022-02-22 09:46

您好，這樣也是可以的