12月份憑證，沒有收到發票時，分錄借應付賬款對方企業，貸銀行存款，借主營業務成本暫估數，貸應付賬款暫估數，這月收到發票了怎么做分錄

張小寶 追問

2022-02-21 18:35

怎么做，麻煩寫下，跨年了，需要用以前年底調整吧

王老師1 解答

2022-02-21 18:37

學員您好，12月做賬的金額和這月收到發票的金額一樣嗎？

張小寶 追問

2022-02-21 18:37

一模一樣

張小寶 追問

2022-02-21 18:38

差一個進項稅額

王老師1 解答

2022-02-21 18:39

學員您好，那不影響的
借：主營業務成本 負數
貸：應付賬款 負數
憑票做
借：主營業務成本
貸：應付賬款

張小寶 追問

2022-02-21 18:39

跨年了不需要以前年度調整嗎

王老師1 解答

2022-02-21 18:40

如果金額不一樣需要用以前年度損益調整

張小寶 追問

2022-02-21 18:42

金額一樣就不要了嗎？這個月就多抵了一個進項

王老師1 解答

2022-02-21 18:44

學員您好，如果你要用以前年度損益調整也是可以的，因為最終一正一負是抵消的

張小寶 追問

2022-02-21 18:46

借應付賬款貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整應交稅費應交增值稅進項貸應付賬款。這么做對嗎

王老師1 解答

2022-02-21 18:48

學員您好，分錄沒問題的