商貿公司，收到運輸費專票，由于對方開錯，我方已經認證抵扣。因此本月我方開具了紅字信息表給銷售方。銷售方開具了紅字負數專票和正確的藍字專票一張。請問會計分錄如何做呢。當時的分錄是借：銷售費用—運費 應交稅金—應交增值稅—進項稅 貸：銀行存款 。那么現在紅字發票和正確的藍字都收到了，會計分錄怎么做呀。不需要退款。

BBkin 追問

2022-02-21 14:40

我當時做的分錄是借：銷售費用—運費5183.39   應交稅金—進項稅673.84 貸：銀行存款：5857.2   現在做的話按照老師的回答：借：銷售費用—運費 673.84  貸：進項稅轉出673.84  收到紅字發票： 負數借：銷售費用—運費5183.36 貸：銀行存款：5183.36負數   正確的：借：銷售費用—運費 5373.58  借：進項稅 483.62  貸：銀行存款 ：5857.2     最后好像不對，運費可亂了

meizi老師 解答

2022-02-21 14:44

你好；   不會亂的；  你 第一筆是 轉出的進項稅。 第二筆是 含稅金額  紅沖  

BBkin 追問

2022-02-21 14:48

第二筆是含稅金額全部紅沖，對吧

meizi老師 解答

2022-02-21 14:51

 你好；是的。這樣才會平衡的  

BBkin 追問

2022-02-21 15:02

好的，明白啦，謝謝老師。

meizi老師 解答

2022-02-21 15:03

 不客氣的。 幫到你就好； 滿意請給予評價