請問老師，去年的帳是前會計做的，增值稅這塊它是這樣做的分錄，沒有計提，只有繳納的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-交增值稅-銷項稅額貸：銀行存款這塊應(yīng)該這樣調(diào)整嗎？1、先把這筆沖掉紅字分錄。2、計提增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 3、繳繳稅金分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

郭老師

職稱：初級會計師

2023-11-23 11:20

一般納稅人還是小規(guī)模的。

00 追問

2023-11-23 11:57

是一般納稅人

郭老師解答

2023-11-23 11:58

你好，第三個分錄修改一下，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項。

00 追問

2023-11-23 12:38

同上問題，應(yīng)交稅金——未交增值稅，這個科目與哪個科目結(jié)平？

郭老師解答

2023-11-23 12:39

你好是銷項稅額做平了

00 追問

2023-11-23 12:43

同上問題，這一計提后，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅還掛著帳呀，這個科目與哪個科目對平年底結(jié)平？

郭老師解答

2023-11-23 12:44

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項。

這個沒有了

00 追問

2023-11-23 12:47

更正分錄：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額（紅字）
貸：銀行存款（紅字）
2、計提增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)勻稅費(fèi)——未交增值稅
3、繳納稅金
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款。
這樣是正確的嗎？

郭老師解答

2023-11-23 12:48

可以的，可以這么做的。