老師，我剛查了2020年一月有個稅沒交，我剛剛點擊繳納了，我也是剛入職的，現在銀行已經扣款了，您看我下個月這筆分錄應該怎么做啊

甄彥偉 追問

2022-02-15 11:12

還有1.58滯納金

甄彥偉 追問

2022-02-15 11:13

我是不是可以借應交稅費個人所得稅，營業外支出，貸銀行存款啊

冉老師 解答

2022-02-15 11:13

滯納金計入營業外支出中
借應交個人所得稅
營業外支出
貸銀行存款

甄彥偉 追問

2022-02-15 11:13

可是這所屬期2020年的，2022年2月份才扣款的

甄彥偉 追問

2022-02-15 11:13

也這樣處理對的嗎

冉老師 解答

2022-02-15 11:14

這個沒問題的，學員，這個

冉老師 解答

2022-02-15 11:14

因為你滯納金是當期繳納的

甄彥偉 追問

2022-02-15 11:21

好的，非常感謝老師

甄彥偉 追問

2022-02-15 11:22

還有一個問題我這交的是2020年一月份的個稅，我摘要應該怎么寫呢

冉老師 解答

2022-02-15 11:22

不客氣，老師應該的

冉老師 解答

2022-02-15 11:23

補繳納2020年1月個稅，摘要

甄彥偉 追問

2022-02-15 11:34

好的，非常感謝老師

冉老師 解答

2022-02-15 11:35

不客氣的，學員，元宵節快樂