老師，您好，去年12月份有一筆計提的會計分錄 借：主營業務成本10000 貸：主營業務成本10000 貸方應該是其他應付款的，當時錯入了主營業務成本，現在跨年了，應該怎么調整呢？

王優 追問

2022-02-15 09:47

那這筆分錄需要沖紅嗎，或者新的分錄是不是直接寫     
借：以前年度損益調整     
貸：其他應付款
是否還需要做一筆
借：利潤分配
貸：以前年度損益調整

玲老師 解答

2022-02-15 09:50

直接我給你的這筆更正分錄。

玲老師 解答

2022-02-15 09:51

后面坐一個結轉未分配利潤的正確。

后面做一個結轉未分配利潤的正確。

王優 追問

2022-02-15 09:59

那就是我直接做一筆新的分錄
借：以前年度損益調整     
貸：其他應付款
借：利潤分配
貸：以前年度損益調整
這樣做一筆分錄就可以了對嗎？

玲老師 解答

2022-02-15 10:05

是的，這樣處理是對的。

王優 追問

2022-02-15 10:05

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2022-02-15 10:09

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