老師好，我去年在報稅的時候做了進項稅額轉出，金額一直在賬上掛著，我今年想做賬務處理，應該怎么做

老師，我們是購買方2021年12月收到專票已經抵扣，2022年2月發現開具錯誤，我們要做進項稅額轉出，是對方開具紅字專票信息表嗎？我們應該如何做賬務處理呢？謝謝！

答： 新年好，這種情況是進項稅額負數，而不是轉出。 專票已經抵扣，是購買方開具紅字專票信息表 賬務處理是（注意：這個分錄的借貸方都是負數金額） 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目

老師好，我去年在報稅的時候做了進項稅額轉出，金額一直在賬上掛著，我今年想做賬務處理，應該怎么做

答： 借以前年度損益調整等? 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

視同銷售與進項稅額轉出的區別，及賬務處理方式

答： 你好 增值稅視同銷售是指企業的某項業務并沒有實際銷售，但是在計算增值稅時視同銷售，確認對應的銷項稅額，而進項稅額轉出則是因為某項業務不能抵扣進項稅額，需要將已經認證的進項稅轉出。 1、屬于自產、自用性質，不得開具增值稅專用發票，但要按規定計算銷項稅額，按成本結轉，不確認收入： 借：在建工程(非生產經用機器、設備) 貸：庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率) 2、將自產、委托加工或購買的貨物用于投資： 借：長期股權投資 貸：主營業務收入/其他業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 3、將自產、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者： 借：應付股利 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 4、將自產、委托加工物資，用于集體福利或個人消費： 借：應付職工薪酬 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 5、《企業會計準則講解》應付職工薪酬處，“企業以自產產品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關收入的確認、銷售成本的結轉和相關稅費的處理，與正常商品銷售相同”，視同銷售并計算應交增值稅： 借：營業外支出 貸：庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)