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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-02-14 09:10

新年好，已收定金，貨已發但未收尾款，分錄是
借：其他應付款，應收賬款 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

會計學堂 追問

2022-02-14 09:43

老師，怎么做其他應付款的呢?收定金時不是借:銀行存款，貸:預收貨款的嗎

鄒老師 解答

2022-02-14 09:44

你好
收定金時，貸方是其他應付款
如果是訂金，才是預收賬款
注意一字之差，科目的不同 

會計學堂 追問

2022-02-14 09:46

明白，那要是收到訂金是做預收賬款，到后面出貨了，未收尾款怎么做分錄

鄒老師 解答

2022-02-14 09:48

你好，收到訂金是做預收賬款，到后面出貨了，未收尾款，分錄是
借：預收賬款 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

會計學堂 追問

2022-02-14 09:53

比如這個貨值一共是20000元，收了3000元訂金，出貨時未收尾款，我做分錄是借：預收賬款3000    預收賬款17000   貸：主營業務收入    應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）可以嗎？

鄒老師 解答

2022-02-14 09:54

你好，是的，是這樣處理的

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同學你好 假如說一共一萬先付五千 借銀行5000 貸預收賬款5000 借預收賬款10000 貸主營業務收入 貸銷項 借銀行 貸預收賬款5000
2022-02-14 08:59:30
新年好，已收定金，貨已發但未收尾款，分錄是 借：其他應付款，應收賬款?，貸：主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
2022-02-14 09:10:24
你好 購材料還未收到貨款發票但已付款 借：預付賬款，貸：銀行存款 借：原材料?，???貸：應付賬款-暫估 后期收到發票 借：應付賬款-暫估 ，??貸：或原材料 借：原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：預付賬款
2022-04-03 09:55:44
借：應收賬款 貸：收入 增值稅-銷項稅
2023-12-21 16:31:08
借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
2024-06-21 11:32:15
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