老師，公司開業一年半，前期一年未建賬，后期建賬期初數據未錄入，導致稅盤開票60萬，利潤報表30萬，2021年已結賬，賬務怎么處理調對。

筱雨816 追問

2022-02-13 16:20

老師，我是小企業會計會計準則，能說具體點的會計分錄嗎？

曹老師在線 解答

2022-02-13 16:27

收入：
借：應收賬款/銀行存款
        貸：以前年度損益調整
                  應交稅費-未交增值稅
成本：
     借：以前年度損益調整
             貸：庫存商品
把以前年度損益調整結轉到未分配利潤：
借：利潤分配-未分配利潤
         貸：以前年度損益調整
或反之。

筱雨816 追問

2022-02-13 16:43

辛苦老師了，我們是用小企業會計準則，沒有以前年度損益調整

曹老師在線 解答

2022-02-13 16:50

同學，你好，可以用，嗯

曹老師在線 解答

2022-02-13 16:51

同學，你好，可以用利潤分配替代。