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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2022-01-29 09:05

你好
什么原因今年出現了材料是負數

輕描淡寫 追問

2022-01-29 09:07

老師您看下：原材料余額56

郭老師 解答

2022-01-29 09:08

多結轉了成本還是少做了入庫

輕描淡寫 追問

2022-01-29 09:19

是多結轉成本 了

郭老師 解答

2022-01-29 09:24

借原材料
貸以前年度損益調整
匯算清繳調增成本就可以

輕描淡寫 追問

2022-01-29 09:51

老師能不能本期 也就是1月份通過結轉工程成本調整呢？我們是沒有原材料和庫存商品的  賬目上庫存商品結余43萬，原材料結余-34.5萬

郭老師 解答

2022-01-29 09:52

你好
分錄怎么做的
之前是怎么做的

輕描淡寫 追問

2022-01-29 10:00

原分錄：借：主營業務成本 貸：原材料  
22年1月分錄：借：工程施工8.5 原材料34.5  貸：庫存商品43

郭老師 解答

2022-01-29 10:44

21年的分錄做多了
我之前給你寫的分錄沒有問題
你自己判斷下那個分錄做多了
肯定不是因為22年的
你看你第一個提問21年的原材料負數
就是因為你21年的多結轉了
我寫的那個沒有問題

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相關問題討論
你好，可以參照總公司會計科目及會計準則設置會計科目建賬，
2020-06-19 23:51:04
同學你好，不能這樣開的，這樣屬于虛開發票，要按實際金額開票；
2022-02-28 14:20:50
您好，學員，建筑服務開發票應該注意如下： 一、備注欄備注問題：提供建筑服務，納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發票時，應在發票的備注欄注明建筑服務發生地縣（市、區）名稱及項目名稱。（無論是一般納稅人還是小規模納稅人，只要是建筑服務發票，必須按要求備注；無論是專票還是普票都必須備注） 二、稅務機關為跨縣(市、區)提供建筑服務的小規模納稅人(不包括其他個人)，代開增值稅發票時，在發票備注欄中自動打印“YD”字樣。 政策來源：國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告（國家稅務總局公告2016年第23號） 三、開具發票特殊規定 建筑企業與發包方簽訂建筑合同后，以內部授權或者三方協議等方式，授權集團內其他納稅人(以下稱“第三方”)為發包方提供建筑服務，并由第三方直接與發包方結算工程款的，由第三方繳納增值稅并向發包方開具增值稅發票，與發包方簽訂建筑合同的建筑企業不繳納增值稅。發包方可憑實際提供建筑服務的納稅人開具的增值稅專用發票抵扣進項稅額。 政策來源：國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告（國家稅務總局公告2017年第11號） 四、納稅人提供建筑服務收到預收款，開具增值稅發票時，應選 “未發生銷售行為的不征稅項目-建筑服務預收款”，對應編碼以“612”打頭。
2022-01-02 07:16:11
同學您好，查公司資質是否符合要求，檢查公司是否存在債務問題公司轉讓中最需要注意的不是轉讓方而是承接方，承接方在收購一個公司的時候一定要先考慮該公司的賬目問題，找有資質的代理記賬公司專員，仔細檢查公司賬目，看看轉讓的公司是否有潛在的債務。2、檢查公司經營狀況轉讓公司是否合法經營，在經營過程中是否有違法犯罪的活動，在工商局檔案中是否有不良記錄。3、企業年報是否按時參加企業年檢是國家工商機關檢查企業是否合法經營的重要手段，每年必須要檢查的重要手段，每年必須要在規定的時間內參加的，如果沒有按時參加，那么企業會被記錄在案，企業信譽下降，同時還會受到處罰規定
2022-03-06 12:23:11
你好 建筑公司對外開具發票多少稅點就要繳納多少，小規模3%，一般納稅人9%
2021-10-16 23:19:14
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