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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2022-02-11 13:49

同學你好
增值稅不用計提
只需要月底結轉

宅小路 追問

2022-02-11 13:51

@郭老師，可以請郭老師回答嗎？我很認真的編輯了問題，你幾個字就回復我

樸老師 解答

2022-02-11 13:55

同學你好
增值稅不用計提只需要月底結轉
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅進項

借應交稅費應交增值稅銷項

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

如果銷項大于進項

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進項

借應交稅費應交增值稅未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

宅小路 追問

2022-02-11 14:23

是這樣嗎老師

宅小路 追問

2022-02-11 14:25

就這也就是完整的分錄了是吧

樸老師 解答

2022-02-11 14:28

對的
這就是完整的分錄

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相關問題討論
同學你好 增值稅不用計提 只需要月底結轉
2022-02-11 13:49:50
是的，就是你說的那樣子的
2023-11-30 09:27:04
一般納稅人的增值稅進項稅會計分錄主要是：應付賬款xx元，七、八、九、十月份增值稅xx元，增值稅進項稅額xx元；銷項稅會計分錄是：銷售收入xx元，銷項稅額xx元；增值稅結轉會計分錄是：應交增值稅xx元，應交稅費xx元；交稅會計分錄是：應交稅費xx元，現金xx元。 其中增值稅最重要的是計算，可以使用簡便的計算方式：稅率×金額=增值稅，比如有一筆購買原材料200元，增值稅稅率為3%，則應交增值稅6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
你好，是結轉銷項稅額，進項稅額。 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅
2022-01-07 08:59:22
計提 借應交稅費-增值稅加計扣除貸其他受益/營業外收入 抵扣借應交稅費-未交增值稅貸應交稅費-增值稅加計扣除
2020-06-13 10:33:59
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