你好老師，我們公司的員工持有股份，現在離職了，股權轉讓給我們公司。公司付了款給員工，那這個個稅是公司要申報嗎？

伴醒 追問

2022-02-11 13:59

公司要申報？公司繳納？這不是個人所得的嗎，不應該是個人申報繳納嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-02-11 14:04

是個人承擔，是由公司代扣代繳。

伴醒 追問

2022-02-11 14:09

他都已經離職了，我們代扣代繳，對方不給錢怎么辦，就不能他自己申報嗎？而且這部分股權轉讓費是怎么做賬呢？

陳詩晗老師 解答

2022-02-11 14:12

那你讓他自己申報處理的
如果自己沒申報會導致稅務局沒收到稅，你沒有履行扣繳義務人的職責

伴醒 追問

2022-02-11 14:15

他離職很久了，后期才轉讓的，我們應該沒有義務幫他代扣代繳撒。

陳詩晗老師 解答

2022-02-11 14:15

你作為扣繳義務人，并不僅僅他是你的員工，他后面把股權轉讓給你的時候，再發生這個經濟業務的時候，你也是有義務要代扣代繳個人所得稅的。

伴醒 追問

2022-02-11 14:17

我們是不是還要繳納印花稅？還有他們說的啥子平價轉讓和溢價轉讓又是什么意思呢？

陳詩晗老師 解答

2022-02-11 14:19

平價轉讓就沒有個人所得稅，議價轉讓的話就是溢價部分繳納個人所得稅。是有印花稅的，你這里按照財產轉讓萬分之五的印花稅。

伴醒 追問

2022-02-11 14:22

不是公司給了多少轉讓費，他就以這筆轉讓費作為應納稅額？那平價和溢價是怎么計算的呢？

陳詩晗老師 解答

2022-02-11 14:25

你給他的這個股份，它總有一個成本金額吧，對不對？比方說你之前給他的成本金額是10萬，現在12萬轉讓給公司2萬，就是溢價的部分。

伴醒 追問

2022-02-11 14:34

對了印花稅也是對方繳納撒？

陳詩晗老師 解答

2022-02-11 14:34

印花稅是你們雙方都要繳納的。

伴醒 追問

2022-02-11 14:37

公司2021年12月份支付的錢，沒有申報印花稅，現在申報有沒有影響呢？申報時間要填成12月份嗎。還是就填現在的月份就好？

陳詩晗老師 解答

2022-02-11 14:38

不影響，補申報就行了。

伴醒 追問

2022-02-11 14:40

行，了解了，謝謝

陳詩晗老師 解答

2022-02-11 14:41

不客氣，祝你工作愉快

伴醒 追問

2022-02-11 14:49

對了老師，我還想問一下，如果是公司員工1把在公司持有的股份轉讓給員工2。員工2自己給的這筆轉讓費。那他們兩人分別要承擔的稅務有些呢？然后這種情況，公司又需要承擔那些稅務呢？

陳詩晗老師 解答

2022-02-11 14:55

兩個員工都需要繳納印花稅，完了如果說轉讓有利潤的話，原來那個轉讓的員工要繳納個人所得稅。

伴醒 追問

2022-02-11 14:57

是員工個人去稅務局繳納？公司沒有稅務嘛？

陳詩晗老師 解答

2022-02-11 15:06

他這里是這樣子的，兩個員工都是自然人，那么買賣的是公司的股權，這個時候公司還是作為扣繳義務人的。