我是建筑公司，我想問一下，比如說我們要收200萬的應收款，有一張商業承兌匯票，現在急需資金，票據還沒到期，銀行實際收到150萬的款項，手續費是10萬，這樣怎樣做分錄呢，之前開票時是入了應收賬款的？

霸氣的唇彩 追問

2022-02-10 15:51

那我之前開票時，入的分錄是應收賬款，我是不是要調整分錄啊，之前不知道這家公司是開票據的

霸氣的唇彩 追問

2022-02-10 15:53

還有就是到時票據到期了，實際上是不是我們收取40萬的款項是這個意思嗎

大紅老師 解答

2022-02-10 15:54

那就做一筆   借應收票據 貸應收賬款  ，意思是收到了以承兌匯票支付的貨款，然后在做貼現分錄。

霸氣的唇彩 追問

2022-02-10 16:03

老師，我有點不明白，本來我們要收去對方公司200萬的，現在急需資金，貼現后，銀行給了我們150萬，然后支付了手續費10萬，那么到期的時候，對方公司是支付200萬還是支付40萬呢

大紅老師 解答

2022-02-10 16:06

親愛的學員，您好。這張票據就是欠200萬的公司給的票據嗎？還有就是票據上的金額是多少的呢？

霸氣的唇彩 追問

2022-02-10 16:08

開票時分錄是借應收票據200萬，貸收入，銷項，貼現時，按你說的分錄，貸方應收票據是160萬，那么應收票據賬上還剩下40萬？到期后分錄是借銀行存款40，貸應收票據40萬，是這樣做分錄嗎

大紅老師 解答

2022-02-10 16:08

一般情況下，對方公司欠款200萬，用了一張承兌匯票支付，那么分錄便是借應收票據 貸應收賬款，這是對方還欠款40萬元，這筆欠款后期對方公司可以用銀行存款或者票據等方式支付。后面，你們公司拿到票據后，需要資金，那就把票據貼現，便是借銀行存款  財務費用  貸應收票據

霸氣的唇彩 追問

2022-02-10 16:10

是對方給的票據，票據金額也是200萬

大紅老師 解答

2022-02-10 16:10

開票時，對方直接支付的200萬元的票據嗎？

大紅老師 解答

2022-02-10 16:13

那你跟對方的賬務應該是平賬了。應收款余額為0了。至于貼現的話直接做借銀行存款 150  財務費用50  貸應收票據200
賬務這樣處理是沒有問題的，但是當中的貼現費用似乎很高。建議您聯系銀行問清楚具體貼現利率情況。

霸氣的唇彩 追問

2022-02-10 16:14

對啊，給發票后 ，對方公司簽發了一張匯票過來，現在匯票還沒到時間，急需資金，就辦理了貼現

大紅老師 解答

2022-02-10 16:19

商業承兌匯票貼現利率相對銀行承兌匯票會高。但是如果銀行只到賬150萬元的話，那么貼現費用似乎太高了。