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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2022-02-10 13:34
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出口退稅有增值稅專用發票，但是品名不對，對方不愿意重開，改做免稅還是內銷處理?
答： 你好，可以考慮免稅處理，退不了了稅
工程總包項目，材料出口，報關報了，但無增值稅發票，必須交納內銷稅嗎？內銷稅一定要交嗎，‘ 因為出口退稅退的是增值稅，我相當于無票，應該不用交
答： 同學你好 你的出口發票沒有開嗎 如果是可以開形式發票
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
出口外貿企業才會用到這個科目？ 比如出口的退稅金額20萬 內銷需要繳納增值稅5萬 這個出口抵減內銷的金額就是5萬 ：會計分錄借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）5應收出口退稅款 （實際退稅額）20-5=15貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 20 對？
答： 1.當內銷產生增值稅時： 借：應交稅費——應交增值稅（轉出稅額） 5萬 貸：銀行存款/應收賬款等（內銷收入對應的稅費部分） 5萬 1.當企業收到出口退稅款時，并且確定其中5萬用于抵減內銷應納的增值稅，剩余的15萬退稅額直接計入收入： 借：銀行存款 20萬 貸：其他收益/營業外收入（實際退稅額中的非抵減部分） 15萬 應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） 5萬
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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2022-02-10 13:38
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