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老師，您好，勞務派遣的一般納稅人公司，發生一筆勞務收入2750，其中2080是派遣人員的工資，選擇開票方式是開了一張差額普票，填扣除額2080，票面的金額為2718.1，稅額為31.9，總額2750。那么電子稅務局申報，收入就是2718.1，稅額31.9。但是這一筆業務入賬的時候不是要按差額征收簡易計稅的賬務處理嗎，會計分錄應該為:借:現金2750 貸:主營業務收入2750/1.05=2619.05 應交稅費簡易計稅2619.05*0.05=130.95 然后同時扣減派遣員工工資部分的稅款分錄為:借:主營業務成本-2080/1.05*0.05=-99.05 應交稅費簡易計稅-99.05 最終賬面應交增值稅130.95-99.05=31.9是對的，但是賬面收入是2619.05，與票面和稅務申報表的2718.1是不一致的啊，這到底是哪里出了問題啊，怎么才能做成一致的？請老師指教一下，萬分感謝！！
406756718
于2022-02-08 18:48 發布 ??734次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2022-02-08 18:51
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精選問題
報企業財務報表時發現資產負債表中未分配利潤跟 問
你好這個有差異是對的用了以前年度損益調整科目 答
我單位是行政單位收到財政項目財政資金，計入財政 問
行政單位賬務處理： 收到財政項目資金 借：銀行存款 貸：財政撥款收入 轉撥給其他同級單位 借：其他應付款 / 撥出經費 貸：銀行存款 答
ft老師，你好出現這個比對異常怎么處理 問
你好，你需要申報土地使用權和修改房產稅的計稅基礎 答
咨詢下，哪位老師，有合伙企業的會計科目體系嗎？可以 問
您好，一、資產類、負債類、成本類、損益類 和普通公司科目一致，正常使用： 庫存現金、銀行存款、應收賬款、固定資產、應付職工薪酬、應交稅費、主營業務收入、成本、費用等。 二、所有者權益類（合伙企業核心區別） 不用實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤，改用這三個： 1. 合伙人資本 核算合伙人出資、追加投資、年末分配的利潤/承擔虧損，按合伙人設明細。 2. 合伙人提款 核算合伙人日常預支、預分紅、類似工資性質的支取，年末結轉到合伙人資本。 3. 合伙人損益 替代本年利潤，期末歸集收支后，按協議比例轉入各合伙人資本。 合伙企業不交企業所得稅，不設 所得稅費用 科目，先分后稅由合伙人各自繳稅。 權益類科目都要按合伙人姓名設明細，分開核算。 答
老師，遞延年金作差法，后面那個年金A??要不要寫 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
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